⚡️25.03.2025г. команда проведет обучение через закрытый ТГ-канал на четыре темы:

1. НАЛичность в БЕЗнал с плюсом 12%. Отчетность. ВЫЧЕТ. Работа со счетами. Материал большой. Любой вид деятельности.

2. Безнал в криптоактивы. Полный круг взимношений с учетом НДС. Потеря с НДС и закрытие составляет 12%. Чистый актив. Легализация.

3. ВЭД. Направления все. Контракты.
Работа со счетами, закрытие бух отчетности. Потери до адресата 1,5%.

4. СМР (строительный бизнес). Работа со счетом. БЕЗнал в НАЛичность под 11.4%. Закрытие дебиторской и кредиторской за должности. Банковская гарантия.

Набор интересантов ограничен.
Каждый пункт - это отдельное мероприятие.

Платный канал тут. Вступить в Ассоциацию криптобменников (только для владельцев). Бутик Кейсов.

За материалами строго сюда - @MirrorBA00

Информация о запросе от Росфинмониторинга не будет сообщаться правообладателям. Госдума рассмотрела во II и сразу в III чтении законопроект! скрывающий от правообладателя информацию о получении Росфинмонирингом сведений об его объектах недвижимости, зарегистрированных в ЕГРН. Это позволит Росфинмониторгну тайно заниматься проверками для выявления сделок, направленных на отмывание доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и распространение оружие массового уничтожения.
Согласно действующему закону, правообладатель имеет право получать информацию о лицах, получивших сведения об объекте недвижимости, права на который у него зарегистрированы. Однако это правило не распространяется на запросы органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность. Такое же исключение предлагается установить и для запросов Росфинмониторинга.@BlackAudit

Прорабатывайте каждый договор с любым контрагентом. Формальный подход к этой процедуре позволит налоговикам без лишних усилий доказать налоговое нарушение. Особенно когда договор составили так, что работать по нему заведомо невозможно. В особенности это касается тех, кто владеет производством, но при этом умудряется сдавать в аренду часть оборудования. Таким образом получается, что арендатор берет в аренду только часть цикла, но при этом реализует конечный продукт. Да и цель такой аренды весьма странна. Но вполне понятна для налоговиков - на лицо дробление. Кстати, не лишним для всех будет изучение выводов судов по подобным спорам, что реально поможет избежать ошибок в бизнесе.@BlackAudit

⚡️Выпускаем релиз МАРТ 2025 г. на пособие для коммерсов и не только:

- описание моментов безопасности;
- анализ, как вести себя по ряду статей УК РФ, а именно: 198, 199, 174, 210 и т.д.
- описание ошибок в финансовой и налоговой сферах;
- ошибки по схемам криптоактивов;
- и самое главное: описание опросов и допросов по ряду статей УК РФ, связанное с финансовыми и крипто схемами;
- ряд схем по легализации денежных средств и крипты;
- и многое другое.

Дополнительно, имеются схемы с оборотом до ₽12 млрд.

Пока действует скидка, писать строго сюда - @MirrorBA00

Уголовное дело в отношение Александра Винника в США закрыто, он больше не фигурирует в списке заключенных. Адвокат сообщает, что выполнены все условия для его экстрадиции в Россию. Белый дом подтверждает скорую передачу Винника России. При этом СМИ говорят о том, что под контролем Винника до сих пор находится кошелек с 80 тыс ВТС.@BlackAudit

При реорганизации важно не запутаться, как и за какие периоды платить авансы по налогу на прибыль. С толку сбивает еще и письмо ФНС, в котором сказано, что не надо исчислять ежемесячные авансы по налогу на прибыль после присоединения к другой организации. А обязательства присоединенной организации по налогу на прибыль исчисляются в декларации за последний налоговый период. Поскольку компания представила уточненки не за последний налоговый период, выводы из письма применить к данной ситуации нельзя. Для реорганизованного общества последний налоговый период — это период с 1 января года до даты внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности. Формально крайний срок сдачи декларации за налоговый период — не позднее 28 марта следующего года независимо от даты окончания реорганизации. Однако некоторые инспекторы на местах требуют представить декларацию за последний налоговый период реорганизованного общества раньше — не позднее срока, установленного для отчетного периода, в котором внесена запись в ЕГРЮЛ о прекращении его деятельности. Чтобы избежать претензий, безопаснее уложиться именно в эти сроки. Если реорганизованная компания до даты снятия с учета не представила декларацию за последний налоговый период, отчитаться за нее должен правопреемник.@BlackAudit

Во всех крупных и малых городах по всей стране сейчас в производстве огромное количество уголовных дел по статьям о мошенничестве, незаконном использовании документов для образования юрлица, неправомерном обороте средств платежей. И все они возбуждены в отношении граждан, которые решили незаконно подзаработать на обналичивании денег. При этом в МВД признают, что организаторов преступных схем найти не удается, таким образом за совершенное преступление отвечают по закону лишь исполнители, которые либо предоставили свои данные, либо использовали чужие. Вот и думайте, стоит ли несколько десятков тысяч рублей того, чтобы навсегда испортить свою жизнь.@BlackAudit

⚡️Выпускаем релиз МАРТ 2025 г. на пособие для коммерсов и не только:

- описание моментов безопасности;
- анализ, как вести себя по ряду статей УК РФ, а именно: 198, 199, 174, 210 и т.д.
- описание ошибок в финансовой и налоговой сферах;
- ошибки по схемам криптоактивов;
- и самое главное: описание опросов и допросов по ряду статей УК РФ, связанное с финансовыми и крипто схемами;
- ряд схем по легализации денежных средств и крипты;
- и многое другое.

Дополнительно, имеются схемы с оборотом до ₽12 млрд.

Платный канал тут. Вступить в Ассоциацию криптобменников (только для владельцев). Бутик Кейсов.

Пока действует скидка, писать строго сюда - @MirrorBA00

Сторона обвинения снизила долг Блиновской с 918 до 587 млн руб в связи с погашением части задолженности. В суде проходят прения сторон по делу «королевы марафонов». Так что в ближайшем будущем узнаем приговор.@BlackAudit

Разбиваем выездные налоговые проверки (ВНП). Законно. Суммы большие, начало АКТ. Уплати налоги и живи без начислений спокойно. Все строго. Акт и Решение налогового органа строго сюда, договориться - @MirrorBA00

Долго наблюдали за "налоговыми преступниками" - ничему их не учит жизнь.

Встречайте ООО «Калужская табачная фабрика»
ИНН 4029057896
Налоговый орган - Управление ФНС России по Калужской области,
ранее была ВНП за период 2018-2020.
Доначисления (налог, штраф, пени) 600 млн руб.
Решение вступило в силу.
Государство пошло на уступки и организовали им рассрочку.
04.12.2024 вынесено новое решение о проведении ВНП; период 2021-2023.
Предварительный анализ показывает более 1,5 млрд руб налогов нужно в доход государства.

Естественно, будет ряд уголовных дел и, скорее всего, учредители после данной информации, которые наверняка с двойным гражданством, убегут.
Налоговый орган тот же - Управление ФНС России по Калужской области.

В настояще время, думаем, СК РФ уже готово принять процессуальное решение. Помимо налогов там много всего.@BlackAudit

Действительно показательное дело «королевы марафонов». Сторона обвинения требует 6 лет лишения свободы, штраф 1,5 млн руб, запрет заниматься бизнесом 5 лет, всё арестованное имущество конфисковать в счет государства. И главное заявление обвинения - Блиновская умышленно пошла на преступление и прекрасно понимала, что нарушает закон.@BlackAudit

Блокировка счета компании по причине того, что она работает не по заявленному адресу. Такие расхождения мешают оценить имущество налогоплательщика, поэтому налоговыми считают, что необходимы обеспечительные меры. Но при этом они игнорируют п.10 ст. 101 НК РФ. Налоговыми доначисляют налоги в ходе проверки. Компания идет в суд. И от фискалом прилетает ещё одно решение - обеспечительные меры (запрет на сделки с имуществом без одобрения ИФНС), плюс приостанавливают операции по счетам. На требование в суде отменить обеспечение, налоговыми заявили, что адрес регистрации и фактический адрес не совпадают, нет возможности проверить сведения об имуществе, а значит заморозка счетов правомерна. Компания выиграла спор. Заморозить счет инспекторы вправе лишь на ту сумму доначислений, которая не обеспечена имуществом. А стоимость основных средств и материалов предприятия значительно превышает налоговый долг. Это видно из оборотно-сальдовых ведомостей по счетам и актам инвентаризации. Опровержения документов со стороны инспекции не было. Введение обеспечительных мер обосновано только тогда, когда иначе взыскать доначисления невозможно. А на счетах компании средств предостаточно, как и других активов. А то, что инспекция настаивает на применении незаконных схем, но при этом не указывает это обстоятельство в основаниях обеспечительных мер. Поэтому суд признал незаконной заморозку счетов. Есть и другие доводы, которые помогают оспорить приостановку операций. Среди них рост прибыли, долгосрочные договоры с заказчиками, ожидаемая значительная выручка. Такие утверждения лучше подтвердить отчетностью, реестрами договоров, финансовыми планами и т. д. Также желательно раскрыть деловую цель продажи или иного списания дорогостоящих основных средств. Например, можно сослаться на истечение их стандартного срока службы. Все это помогает опровергнуть обвинение в намеренном сокращении бизнеса и активов. Компаниям таким образом удается доказать, что у них нет умысла уклоняться от погашения доначислений, даже если их сумму признает суд. Выходит, нет причин для обеспечительных мер и приостановки операций по счету. Также судьи положительно относятся к значительной дебиторской задолженности компании. Ведь это свидетельствует о том, что деятельность предприятия реальна. И если никто не доказал, что дебиторку невозможно взыскать, то компания получит средства и направит их на погашение доначислений. Так что ликвидная дебиторская задолженность — еще один возможный довод против блокировки счета.@BlackAudit

После 7 лет заключения в США, Александр Винник вернулся на родину. Его освобождение произошло в рамках обмена на Марка Фогеля. Кстати, сразу многие предполагали, что именно Винник будет возвращен. Винник был арестован в 2017 по запросу США в Греции, его обвиняли в отмывании денег через криптобиржу ВТС-е.@BlackAudit

Бывшие сотрудники налоговых органов нередко находят себе «подработку» в качестве «решал». И ФСБ регулярно пресекает их деятельность. Схема одна и та же: снижение налоговых обязательств за взятки. Вот в Ростовской области задержали очередных «решал». За 10 млн руб они предложили коммерсу снизить налоговые платежи с 52 млн руб до 15 млн руб. Коммерс обратился в правоохранительные органы, «решал» задержали в момент передачи денег. И тут стоит запомнить всем без исключения, что подобные схемы рано или поздно всплывают. А наказание получают не только организаторы, но и клиенты по соответствующим статьям. И всегда фигурирует в таких статьях словосочетание «в особо крупном размере».@BlackAudit

С введением единого налогового счета и единого налогового платежа налоговые обязанности учитываются совокупно. Поэтому и отрицательное сальдо по ЕНС формируется теперь общей суммой, то есть без разбивки по конкретным налогам. Однако это не означает, что всю такую сумму ИФНС может списать со счетов ИП без обращения в суд. Введение ЕНС и ЕНП не оказывает влияния на порядок взыскания налоговой задолженности, который для физлиц носит разный характер в зависимости от наличия статуса ИП. Так, с предпринимателя задолженность может списываться на основании решения ИФНС, а для взыскания денег с физлица (не ИП) требуется решение суда. Поэтому внесудебный порядок взыскания задолженности ИФНС может применить только к той части отрицательного сальдо, которое образовалось по налогам, уплачиваемым в связи с ведением предпринимательской деятельности. Причем взыскать эти суммы можно только со счетов, открытых ИП (т. е. с расчетных, а не с текущих). А так называемую непредпринимательскую задолженность налоговая может получить только через суд.@BlackAudit

Обнуление срока исковой давности по долговым обязательствам, после чего срок начинает исчисляться заново происходит в том случае, если в документе (расписке, письме, акте и прочем) указаны: дата составления; обязательство, по которому признается задолженность; размер признаваемого долга; дата, на которую признается долг, если она отличается от даты составления документа; данные о лице, которое признает долг (Постановление АС Волго-Вятского округа в постановлении от 23.01.2025 № Ф01-6653/2024 по делу № А79-123/2024).@BlackAudit

До 20.03.2025 организации должны уведомить о контролируемых иностранных компаниях за 2024 год. Кроме того, не позднее 25 марта 2025 года вместе с декларацией по налогу на прибыль организации следует представить документы, подтверждающие размер прибыли (убытка) КИК. Если уведомление не представить в срок или представить с недостоверными сведениями, возможен штраф в размере 500 тыс руб. В случае освобождения от налогообложения прибыли КИК до 20.03.2025 необходимо направить в налоговую инспекцию подтверждающие документы. Однако в отношении КИК, образованных по законодательству государства ЕАЭС и имеющих постоянное местонахождение в этом государстве, представлять документы не нужно.@BlackAudit

Жертвы мошенников порой вообще не соображают, что творят. Уже доходит до того, что отдают не только собственные сбережения и берут кредиты, но и переводят деньги со счетов организаций, в которых работают, если имеют соответствующий доступ. Концерт и края этому откровенному беспределу не видно. К сожалению, никакие законы не помогут, пока каждый без исключения не поймет, что никакие правоохранительные органы, налоговые, ЦБ и прочие никогда не будут вам звонить, тем более угрожать и запугивать. Пока каждый не включит свой мозг, это не прекратится.@BlackAudit

До сих пор не все понимают, как предоставлять документы, которые требует налоговая. Всё зависит от формата ведения документов. Если они ведутся по утвержденным ФНС форматам, то предоставить можно в исходном электронном виде без преобразования в скан-образцы. ИФНС не вправе требовать предоставление таких документов в виде скан-образцов или на бумаге. Если документы ведутся в собственном электронном формате - на бумаге в виде заверенной копии с отметкой о подписании электронной подписью, или отсканировать копии и направить в электронном виде.
По ТКС - в виде файла, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью. Это должна быть подпись руководителя организации или лица, которое действует по доверенности, например главного бухгалтера. Документы из этого файла могут быть не подписаны (например, при подаче пояснений) или подписаны лицами, ответственными за их составление. Полномочия этих лиц подтверждать не нужно.@BlackAudit