🔼Аналитики предвидят переход нефинансовой отчетности в новое качество
 
Рейтинговое агентство АКРА и Комитет по интегрированной отчетности фиксируют: в 2025 году число компаний, выпускающих нефинансовую отчетность в России, приблизится к 140, в том числе из-за требований Московской биржи.

При этом собрать и систематизировать данные разных управленческих систем по единому периметру часто невозможно, а получившийся результат не поддается логическому анализу. Сопоставление компаний одной отрасли, где наборы данных должны более или менее совпадать, показывает, что каждая компания использует свой набор данных, ссылаясь на стандарт и опрос заинтересованных сторон.

Однако даже совпадающие показатели зачастую считаются компаниями по-разному и с применением разных систем внутреннего учета. Наконец, год от года может меняться периметр отчетности, что делает фактически невозможным анализ динамики показателя.

Наши наблюдения в рамках ESG-рейтингования это подтверждают: большинство существенных изменений в ESG-метриках связано с изменением методик и процедур учета, контура отчетности или структуры активов компании, а не с реальными процессами экологизации производства или работы с персоналом.

✔️Бизнес свыкается с ESG-данными
 
Активное использование данных об устойчивом развитии — ключ к успешной ESG-трансформации бизнеса, пишут Елена Дубовицкая и Анастасия Опанасенко из Центра устойчивого развития Школы управления СКОЛКОВО разобрались в проблемах и перспективах использования ESG-данных.

Согласно исследованию Центра устойчивого развития Школы управления СКОЛКОВО «ESG в цифровом мире: вызовы и возможности», в 2022 году две трети российских директоров по устойчивому развитию были убеждены в невозможности ESG-трансформации бизнеса без цифровых решений. В числе самых значимых преимуществ цифровизации ESG — рост производительности и эффективности процессов компании, повышение инвестпривлекательности и ускоренное достижение KPI.

Другие важные преимущества — помощь соблюдению нормативных требований и оптимизация затрат.

По данным института Capgemini (Data for net zero: Why data is bridging the gap between net zero ambition and action, 2022 год), использование данных об эмиссии «парников» в принятии бизнес-решений улучшает прогресс компании в достижении углеродной нейтральности. 53% организаций, сделавших это, фиксируют ускорение в достижении KPI и снижение выбросов на 4,6% ежегодно благодаря их измерению и анализу.

📁Исследование: большинство российских регионов не вовлечено в ESG-повестку
 
Рейтинговое агентство «Эксперт РА» выпустило обзор «ESG-трансформация регионов: пауза затянулась?». ESG-рейтинги регионов пока не пользуются популярностью, также как и финансовые инструменты устойчивого развития, отмечают исследователи агентства.

Аналитики объясняют это низкой осведомленностью респондентов о региональной ESG-тематике.

К участию в опросе приглашались органы власти субъектов РФ. Ответы были получены от 34 российских регионов, рассказали в агентстве. В рамках исследования респонденты были опрошены о планах по получению ESG-рейтинга региона. Около половины региональных представителей планируют получение рейтинга в среднесрочной перспективе, как это и заявлялось ими в 2023 г. При этом около 45% респондентов вовсе не знакомы с концепцией ESG-рейтингования.

Среднесрочные планы, вероятно, связаны с ожиданиями льгот и преимуществ, которые могут быть доступны регионам с ESG-рейтингом, отмечается в обзоре.

Внедрение принципов устойчивого развития тесно связано с повышением привлекательности региона для инвесторов, свидетельствуют результаты исследования. С этой целью 72% участвовавших в опросе региона рассматривают устойчивые финансовые инструменты, 17% – стремятся получить ESG-рейтинг. А 11% привлекают инвесторов стратегиями по экологии и климату.

📈В погоне за ESG: тренды в офисной недвижимости
 
Офис нового поколения — это не только современное здание, это полноценная экосистема, предлагающая своим резидентам возможности для работы, отдыха и занятий спортом.

Объекты, отвечающие высоким ESG-стандартам, выглядят привлекательнее для арендаторов и инвесторов, а экологически сертифицированная недвижимость оценивается на рынке выше. Поэтому во всем мире девелоперы как в жилом, так и в коммерческом строительстве переходят на «зеленые» стройматериалы с низким уровнем углеродного следа и строят здания с минимальным воздействием на окружающую среду.
В прошлом году в нашей стране начала действовать Ассоциация участников рынка коммерческой недвижимости по устойчивому развитию (АРКН). Сегодня в нее входят более 10 крупнейших игроков рынка с суммарным объемом недвижимости более 17 миллионов квадратных метров. В 2022 году крупные девелоперы инициировали создание национального стандарта экологической сертификации недвижимости КЛЕВЕР (CLEVER). АРКН добилась внесения российской сертификации КЛЕВЕР в государственную таксономию «зеленых» проектов, а также инициировала процедуру обновления классификации офисных зданий. Благодаря последней инициативе российские офисные комплексы теперь могут получить класс Prime как наиболее уникальные и премиальные проекты.

💵Эквадор обеспечивает обмен долга на 1,5 млрд долларов для финансирования сохранения Амазонки
 
Эквадор выделяет $460 млн на защиту 6,4 млн гектаров амазонских лесов, водно-болотных угодий и 18 000 км рек в течение 17 лет.

Сделка сокращает долг Эквадора на $527 млн и генерирует $800 млн в виде фискальной экономии к 2035 году.

Поддерживаемый TNC, DFC, IDB и Bank of America обмен использует страхование политических рисков и новые облигации для финансирования природоохранной деятельности. Это крупнейшая на сегодняшний день конверсия долга Эквадора и глобальная веха для защиты наземных и пресноводных экосистем.

Как это работает: Эквадор рефинансировал суверенные облигации на сумму $1,53 млрд, сократив долговое бремя и освободив $800 млн экономии к 2035 году.

Ежегодно $23,5 млн пойдет на Программу Амазонского Биокоридора и $4,5 млн в фонд охраны природы.

📈Япония планирует к 2040 году увеличить долю возобновляемой энергии до 40-50%
 
Япония представила проект энергетической политики, нацеленной на 40-50% возобновляемой энергии в ее энергобалансе к 2040 финансовому году, наряду с устойчивой зависимостью от ядерной энергетики на уровне 20%. План отражает сдвиг в сторону энергетической безопасности при достижении целей декарбонизации на фоне растущих геополитических рисков.

Япония, второй по величине импортер СПГ в мире, должна сбалансировать растущий спрос на энергию (ожидается, что он вырастет на 22%) с целями по сокращению выбросов углерода и стабильными поставками.

Проект энергетического плана Японии соответствует ее пути сокращения выбросов парниковых газов на 60% к 2035 году и нулевым выбросам к 2050 году.

Поздравляем коллег с Днём энергетика 🍷 и представляем дайджест Energy Today главных новостей по мнению авторов телеграм-каналов:

Если театр начинается с вешалки, то неоднородный и многокомпонентный рынок нефтепродуктов - с качества топлива и облика заправочной станции: в Москве подвели итоги ежегодного конкурса «АЗС России» https://www.group-telegram.com/yurystankevich/2668

Опять пошли слухи про немыслимую эффективность сланцевой добычи https://www.group-telegram.com/mazuts_ru/16368

Индия обгонит Китай и станет основным источником роста мирового потребления нефти в 2024 и 2025 годах https://www.group-telegram.com/needleraw/13519

Истинная причина свержения Асада турецкими боевиками - контроль над газовыми потоками. Эрдоган хочет контролировать газопровод из Катара в Европу, который пройдет именно по территории Сирии https://www.group-telegram.com/emphasises/11870

Комитет Госдумы по энергетике на итоговом заседании 17 декабря приостановил работу экспертной секции по водородной энергетике, посчитав ее неактуальной https://www.group-telegram.com/news_engineering/12960

Трамп пригрозил Евросоюзу пошлинами в случае, если блок не нарастит закупки нефти и газа из США. Так будет Трамп подтверждать свой лозунг «Drill, baby, drill» («Бури, детка, бури») в поддержку американской нефтегазовой промышленност. https://www.group-telegram.com/IGenergy/4228

Итоги конкурса АЗС России 2024 https://www.group-telegram.com/rusfuel/1283

Индия продолжает политику снижения зависимости от импортного угля. Так, индийские угольные производители в ноябре добыли 90,8 млн т угля (+7,4% г./г.), по данным министерства угля страны https://www.group-telegram.com/actekactek/3165

Копания 2Rivers Group, попавшая под антироссийские санкции Великобритании, заявила, готова оспорить санкции в суде https://www.group-telegram.com/energopolee/3395

то что-то из разряда "кошерной свинины", как я понимаю?Понимаю и тех, кто считает санкции не только незаконными, но губительными для мировой экономики, так как приучают акторов действовать вне правового поля https://www.group-telegram.com/AlekseyMukhin/8682

Российский уголь на пути к кризису или на перепутье? https://www.group-telegram.com/Infotek_Russia/6992

ФСЭГ: мировое потребление газа в 2024 году вырастет на 2,4% https://www.group-telegram.com/LngExpert/570

Проблемы у VW - только верхушка айсберга https://www.group-telegram.com/Newenergyvehicle/3216

Сотрудниками ЦМНТ и Губкинского университета запатентован новый способ получения битумного вяжущего, предназначенного для дорожного строительства https://www.group-telegram.com/FUELSdigest/1786

В Тамбове создали установку, которая разогревает нефть трением и перепадами давления https://www.group-telegram.com/irttek_ru/3831

Первый энергоблок АЭС Руппур в Бангладеш готов к испытаниям https://www.group-telegram.com/pronedraru/7637

Штат Индиана заменит BlackRock в пенсионных фондах из-за политики инвестирования ESG https://www.group-telegram.com/ESGpost.com/4797

Казахстан не получал от Кашаганского консорциума официальных предложений по урегулированию экологического штрафа в $5 млрд, сообщил министр экономики Нурлан Байбазаров, не исключивший тем не менее процедуры медиации https://www.group-telegram.com/oilgazKZ/1465

Что происходит на бирже и какие объемы продают, и самое важное до какой отметки упали цены https://www.group-telegram.com/mosregiongaz/11891

Виктор Орбан: Венгрия ведет переговоры с Россией и Украиной о сохранении транзита газа https://www.group-telegram.com/karlkoral/4767

Версия, что «Новатэк» лоббирует отмену санкций США против «Арктик СПГ-2», аргументируя тем, что этот проект с льготным налоговым режимом не может финансово подкрепить военные усилия РФ, упирается в то, что у неподсанкционного «Ямал СПГ» точно такой же льготный налоговый режим. https://www.group-telegram.com/Oil_GasWorld/3306

Подведены итоги конкурса АЗС России 2024 https://www.group-telegram.com/rusfuel/1283


Чтобы первыми узнавать о событиях в ТЭК подписывайтесь на @energytodaygroup и каналы участники дайджеста! Хотите принять участие в следующем? Ждём ваши посты на @EnergyTodayRedactor до 22.00 каждой субботы.

✍️EFRAG выпускает стандарт отчетности об устойчивом развитии для малых компаний
 
Европейская консультативная группа по финансовой отчетности (EFRAG) объявила о выпуске своего добровольного стандарта отчетности по устойчивому развитию для некотируемых малых и средних предприятий (VSME), призванного дать возможность микро-, малым и средним компаниям отчитываться по вопросам ESG упрощенным и последовательным образом.

EFRAG было поручено разработать добровольные стандарты отчетности по устойчивому развитию для некотируемых МСП, которые не подпадают под действие CSRD, но которые, тем не менее, все чаще сталкиваются с растущим спросом на информацию, связанную с устойчивым развитием, со стороны крупных компаний и банков, которым требуются данные по цепочке создания стоимости ESG и климату.

Среди ключевых упрощений, включенных в новый VSME, представленный EFRAG, — замена анализа существенности, используемого в CSRD, на принцип «если применимо», направленный на описание обстоятельств, которые вызывают раскрытие информации по вопросам устойчивого развития в соответствии с темами ESG, включенными в ESRS. EFRAG заявила, что консультации показали, что анализ существенности был сочтен МСП слишком сложным, в дополнение к тому, что он был дорогостоящим, в то время как банки и инвесторы с опаской относились к надежности результатов анализа существенности МСП.

🚗Агентство по охране окружающей среды США одобрило план Калифорнии по запрету продажи автомобилей, работающих только на бензине, начиная с 2035 года
 
Администратор Агентства по охране окружающей среды Майкл Риган предоставил Калифорнии освобождение от ответственности в рамках Закона о чистом воздухе для реализации ее плана, впервые объявленного в 2020 году, согласно которому к 2035 году не менее 80% проданных новых автомобилей должны быть электрическими и до 20% — подключаемыми гибридными моделями.

Правила Калифорнии были приняты еще 11 штатами, включая Нью-Йорк, Массачусетс и Орегон.

Агентство по охране окружающей среды также предоставило еще одно разрешение на отмену калифорнийского регламента «Omnibus» с низким содержанием оксидов азота (NOx) для большегрузных дорожных и внедорожных транспортных средств и двигателей, в то время как еще шесть разрешений находятся на рассмотрении.

📤Уходящая администрация Байдена устанавливает новую цель США по климату на 2035 год
 
Администрация Байдена всего за несколько недель до вступления в должность избранного президента Дональда Трампа объявила о новой цели по сокращению выбросов парниковых газов в США на 61-66% к 2035 году по сравнению с 2005 годом.

Новая цель призвана сформировать основу Национального определяемого вклада США (NDC) в рамках Парижского соглашения. NDC — это национальные планы действий по климату, представленные каждой страной в рамках соглашения, и их необходимо обновлять каждые пять лет с возрастающими амбициями.

Президент Байден сделал борьбу с изменением климата одним из основных направлений деятельности своей администрации, выдвинув ряд громких инициатив, включая  возвращение США  в Парижское соглашение в первый же день своего пребывания в должности — после того, как президент Трамп официально вышел из соглашения в 2020 году. К основным достижениям администрации в области климата относится принятие знаменательного Закона о сокращении инфляции (IRA) и Закона о двухпартийной инфраструктуре (BIL), которые в совокупности предусматривают выделение почти 500 миллиардов долларов на климатически ориентированные инвестиции в такие области, как безуглеродная энергетика, производство и чистые технологии.

🤝В 2025 году устойчивые предприятия должны будут отказаться от пустых разговоров и начать конструктивное сотрудничество
 
Генеральный директор Skating Panda Андреа Хартли делится своими мыслями о том, как превратить извечное соперничество в бизнесе в климатическое сотрудничество.

Бизнес должен сосредоточить свои усилия по обеспечению устойчивости на стратегическом и операционном сотрудничестве. Ему нужно определить, что действительно мешает совместной работе по изменению климата, и исправить это.

Какой смысл компаниям в одном секторе, закупающим на одной территории, использовать разные анкеты поставщиков? Конечно, это экономит время всех, используя одни и те же форматы данных. Исходя из этого, почему бы не использовать эти теперь удобно отформатированные данные для совместной работы над планами смягчения последствий на этой территории?

По мере развития доверия, предлагаются дальнейшие выгоды. Это может означать совместную работу над экологически чистыми технологиями и совместную работу над логистикой и транспортом для большей устойчивости.

Ключевым препятствием для сотрудничества является конкурентное мышление.

Руководители бизнеса обычно достигают того, чего они достигли, превосходя конкурентов, а не заводя с ними дружбу. В дополнение к этой проблеме, компаниям часто не хватает «мускулатуры сотрудничества».

👩‍💻ESG-рейтинг помогает эмитентам, но не всегда — инвесторам
 
Frank Media сообщает о результатах исследованияЛаборатории исследований рынка инвестиций «Альфа-Капитала» и Лаборатории анализа институтов и финансовых рынков ИПЭИ РАНХиГС.

Исследователи пришли к выводу, что сам факт наличия ESG-рейтинга у эмитента (как из реального, так и из финансового сектора) позволяет ему значимо снизить кредитные спреды при размещении и обращении облигаций. Авторы также считают, что для инвесторов облигации устойчивого развития могут выступать в роли альтернативы благотворительным экологическим программам с фактически нулевой доходностью, отличаясь от них целевым характером вложений.

Объем ESG-облигаций на российском рынке на 1 апреля 2024 года составил около 1,96% общего объема в обращении. В отличие от ESG-деятельности компании как таковой, подобные облигации направлены на конкретный проект и предполагают целевой характер использования средств.

Поэтому их выпуск подразумевает дополнительный контроль как со стороны руководства компании, так и со стороны инвесторов.

💼B CШA хотят выпустить гибpидный ETF нa биткoин и углepoдныe кpeдиты
 
B CШA xoтят выпуcтить пepвый в миpe гибpидный ETF, ocнoвaнный нa биткoинe и углepoдныx кpeдитax, пpeдcтaвляющиx coбoй квoты нa выбpocы пapникoвыx гaзoв.

Koмпaнии Nexo и 7RCC Global пoдaли зaявку в Koмиccию пo цeнным бумaгaм и биpжaм CШA нa coздaниe дepивaтивa пoд нaзвaниeм Nexo 7RCC Spot Bitcoin and Carbon Credit Futures ETF.

Пo зaдумкe эмитeнтoв фoндa, 80% кaпитaлa, влoжeннoгo в этoт инвecтициoнный инcтpумeнт, будeт пpиxoдитьcя нa дoлю BTC, a ocтaвшиecя 20% – нa фьючepcы нa углepoдныe кpeдиты, paзpeшaющиe пpoизвoдить выбpocы CO2, нaпpимep, в Eвpoпe и aмepикaнcкoм штaтe Kaлифopния.

B этoм гoду фьючepcы EUA Futures нa пoкупку квoт нa эмиccию пapникoвыx гaзoв в Eвpocoюзe пoдeшeвeли нa 12%, и нa pынкe этиx дepивaтивoв гocпoдcтвуeт мeдвeжий тpeнд нa пpoтяжeнии пoчти двуx пocлeдниx лeт. Пoэтoму вoзникaют coмнeния в тoм, чтo в ETF нa ocнoвe этиx фьючepcoв будут aктивнo вклaдывaть дeньги.

Пpeзидeнт кoнcaлтингoвoй кoмпaнии ETF Store Heйт Гepaци cчитaeт, чтo влacти CШA coглacуют выпуcк Nexo 7RCC Spot Bitcoin and Carbon Credit Futures ETF, и пaями фoндa cкopo нaчнут тopгoвaть. Heйт нaзвaл этoт дepивaтив «ESG-вepcиeй cпoтoвыx BTC-ETF», тaк кaк oн cвязaн c пpинципaми ESG: экoлoгия, coциaльнaя пoлитикa и кopпopaтивнoe упpaвлeниe.

🛩Великобритания опасается, что авиакомпании будут перегружены расходами на компенсацию и ценообразование в отношении углерода
 
Правительство Великобритании приняло меры, запрещающие авиакомпаниям платить за компенсацию выбросов углерода в рамках новой обязательной международной схемы, а также платить цены на выбросы углерода в рамках британской Схемы торговли квотами на выбросы (ETS).

Соглашение CORSIA (глобальную cистема ООН по компенсации и сокращению выбросов углерода для международной авиации) обязывает авиакомпании 129 стран контролировать и сообщать о своих выбросах, а также приобретать углеродные квоты от проектов в других секторах для компенсации любого роста выбросов CO2 в секторе сверх уровня 2020 года с 2021 года.

Компенсации должны поступать из проектов по сокращению выбросов и должны оцениваться Техническим консультативным органом ИКАО для подтверждения их надежности. Орган проверяет, что выгоды от выбросов углерода являются дополнительными, постоянными и не учитываются дважды.

В консультационных документах UK ETS описывается как «установленная и эффективная». Вариантов исключения рейсов из ETS не рассматривается. Вместо этого рассматриваются следующие варианты: либо исключить рейсы, охваченные UK ETS, из CORSIA, либо применять как UK ETS, так и CORSIA, но компенсировать авиакомпаниям сборы CORSIA за счет государственного финансирования.

📁В Азербайджане подготовлены законопроекты для обеспечения гендерного равенства
 
Государственная инспекция труда при Министерстве труда и социальной защиты населения проделала значительную работу по улучшению социальной законодательной базы, уделяя особое внимание гендерному равенству.

Как сообщает Report, об этом заявила замначальника Государственной службы трудовой инспекции Нармин Мирзаева на конференции, посвященной внедрению стандартов ESG.

По ее словам, поправки в трудовом законодательстве сняли ограничения на привлечение женщин к ряду тяжелых и вредных работ.

Запрет теперь распространяется только на беременных женщин и матерей детей до 1 года. Благодаря поправкам, число запрещенных для женщин профессий сокращено с 700 до 200.

Также введены новые правила для привлечения женщин к командировкам, сверхурочным и нерабочим дням: в частности, привлечение беременных, женщин, имеющих детей до 14 лет или несовершеннолетних детей с инвалидностью, возможно только с их согласия. Благодаря этим изменениям индекс Азербайджана в рейтинге гендерного равенства Всемирного банка вырос на 7%, достигнув 85%.

💼"Металлоинвест" подготовил размещение первых российских облигаций климатического перехода
 
«Металлоинвест», один из ведущих производителей и поставщиков железорудной продукции и горячебрикетированного железа на мировом рынке, сообщил о закрытии книги заявок по размещению первых на российском долговом рынке облигаций климатического перехода по открытой подписке на общую сумму 10 млрд рублей со сроком обращения 1,5 года.

Облигации климатического перехода требуют от эмитента наличия научно обоснованной стратегии изменения своей деятельности для перехода к низкоуглеродной экономике и предотвращения изменений климата. Выпуск Компании прошел верификацию АКРА2, подтвердив соответствие Руководству по финансированию перехода к низкоуглеродной экономике, опубликованному международной ассоциацией рынков капитала (ICMA).

Агентство также подтвердило соответствие выпуска положению Банка России от 19.12.2019 № 706-П "О стандартах эмиссии ценных бумаг" (в части требований главы 69.2). Выпуск планируется включить в сектор устойчивого развития Московской биржи.

Компания ставит перед собой целью сократить совокупные удельные выбросы парниковых газов по охвату 1, 2 и 3 на тонну железорудного концентрата в диапазоне 0,1 – 2,0% к 2025 году по отношению к базовому 2023 году.