Alfa Wealth ✔

FAQ по личным счетам в ЕС

В конце прошлого года ФНС обновила Перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией. С 31 декабря 2024 года из него были исключены 26 государств — членов ЕС. Это означает, что с этой даты на личные счета россиян, открытых в европейских банках, нельзя зачислять доходы от инвестиционной деятельности.

По этому поводу я опубликовал подробный пост с разъяснениями (вот ссылка на него). Но, разумеется, всех возникших вопросов он не закрыл. Поэтому подготовил дополнительный FAQ по часто встречающимся вопросам.

А кого-то вообще штрафуют за подобные нарушения?
Конечно. Приведу в качестве примера три дела с крупными штрафами, о которых писали СМИ:
«Дело Алексея Ермакова». Штраф в размере ₽127 млн.
«Дело о продаже квартиры». Штраф в размере ₽18 млн.
«Дело Николая Кузнецова». Штраф в размере ₽31 млн.

На практике дел о нарушении валютного законодательства рассматривается много. Поэтому я бы не стал питать иллюзий о том, «что мой случай совсем мелкий и на него никто не обратит внимания» …

Я открыл банковский счет в европейском банке по киргизскому/израильскому/турецкому и пр. паспорту. Меня введённые ограничения не касаются?
Касаются. До тех пор, пока у вас есть гражданство или ВНЖ РФ, вы считаетесь валютным резидентом РФ и на вас распространяются соответствующие валютные ограничения вне зависимости от того, на какой паспорт вы открыли свой иностранный счет.

У меня есть ВНЖ ЕС. Ограничения на меня не распространяются?
Распространяются. По мотивам, изложенным выше.

Является ли выходом перевод активов в Швейцарию, ведь она не входит в Евросоюз?
Это не выход. Швейцария была исключена из Перечня ещё в 2022 г.

У меня открыт совместный счёт с супругой в европейском банке. Кого будут штрафовать за незаконную операцию?
Штраф будет начислен каждому владельцу счёта пропорционального его доле владения. Обычно доли супругов составляют 50%, поскольку операции по совместным банковским счетам признаются за владельцами счёта в равной доле, но иная доля может быть установлена в рамках договорных отношений супругов.

Мне разблокировали иностранные активы и зачислили их на мой счёт, открытый в Европе. Распространяются ли на меня ограничения?
Это зависит от формы зачисления активов на ваш иностранный счёт. Если в результате разблокировки активы (ценные бумаги) были реализованы и на ваш европейский банковский счёт были зачислены денежные средства от реализации активов, эта операция является запрещенной.

Если же в результате разблокировки активов вам на европейский банковский счёт были зачислены ценные бумаги, такая операция является разрешённой, поскольку ограничения распространяются на деньги, а не на зачисление ценных бумаг.

Европейский банк открыл мне дополнительный «зеркальный счёт» и перевел туда мои активы, которыми я не могу распоряжаться. На этот счёт поступают доходы, но у меня нет к ним доступа. Считаются ли такие операции запрещенными?
Да, такие операции тоже могут быть признаны запрещёнными. Действующие положения валютного законодательства не разделяют банковские счета на разные виды в зависимости от наличия или отсутствия права распоряжаться доходом. Более того, налоговое законодательство указывает на то, что датой получения большинства инвестиционных доходов признаётся дата выплаты дохода в денежной форме, в том числе на счета третьих лиц. При этом не имеет значения, поступили ли деньги на счёт в российском или зарубежном банке.

Однако, разумеется, в этом случае вы сделать ничего не можете и следует пытаться оспорить привлечение вас к ответственности. При этом можно ссылаться на то, что нарушение обусловлено применением с ограничительных мер, а у вас отсутствует как возможность распорядиться доходом, так и возможность хоть как-то повлиять на процесс и привести его в законное русло.

К сожалению, гарантии успеха вам навряд ли кто-то даст, так как доступная практика по данному вопросу отсутствует.

Спасибо Константину Асабину за помощь в подготовке поста.

#налоги

www.group-telegram.com/us/alfawealth.com/2143

11.3K viewsАлексей Климюк, Jan 22 at 14:40

FAQ по личным счетам в ЕС

В конце прошлого года ФНС обновила Перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией. С 31 декабря 2024 года из него были исключены 26 государств — членов ЕС. Это означает, что с этой даты на личные счета россиян, открытых в европейских банках, нельзя зачислять доходы от инвестиционной деятельности.

По этому поводу я опубликовал подробный пост с разъяснениями (вот ссылка на него). Но, разумеется, всех возникших вопросов он не закрыл. Поэтому подготовил дополнительный FAQ по часто встречающимся вопросам.

А кого-то вообще штрафуют за подобные нарушения?
Конечно. Приведу в качестве примера три дела с крупными штрафами, о которых писали СМИ:
«Дело Алексея Ермакова». Штраф в размере ₽127 млн.
«Дело о продаже квартиры». Штраф в размере ₽18 млн.
«Дело Николая Кузнецова». Штраф в размере ₽31 млн.

На практике дел о нарушении валютного законодательства рассматривается много. Поэтому я бы не стал питать иллюзий о том, «что мой случай совсем мелкий и на него никто не обратит внимания» …

Я открыл банковский счет в европейском банке по киргизскому/израильскому/турецкому и пр. паспорту. Меня введённые ограничения не касаются?
Касаются. До тех пор, пока у вас есть гражданство или ВНЖ РФ, вы считаетесь валютным резидентом РФ и на вас распространяются соответствующие валютные ограничения вне зависимости от того, на какой паспорт вы открыли свой иностранный счет.

У меня есть ВНЖ ЕС. Ограничения на меня не распространяются?
Распространяются. По мотивам, изложенным выше.

Является ли выходом перевод активов в Швейцарию, ведь она не входит в Евросоюз?
Это не выход. Швейцария была исключена из Перечня ещё в 2022 г.

У меня открыт совместный счёт с супругой в европейском банке. Кого будут штрафовать за незаконную операцию?
Штраф будет начислен каждому владельцу счёта пропорционального его доле владения. Обычно доли супругов составляют 50%, поскольку операции по совместным банковским счетам признаются за владельцами счёта в равной доле, но иная доля может быть установлена в рамках договорных отношений супругов.

Мне разблокировали иностранные активы и зачислили их на мой счёт, открытый в Европе. Распространяются ли на меня ограничения?
Это зависит от формы зачисления активов на ваш иностранный счёт. Если в результате разблокировки активы (ценные бумаги) были реализованы и на ваш европейский банковский счёт были зачислены денежные средства от реализации активов, эта операция является запрещенной.

Если же в результате разблокировки активов вам на европейский банковский счёт были зачислены ценные бумаги, такая операция является разрешённой, поскольку ограничения распространяются на деньги, а не на зачисление ценных бумаг.

Европейский банк открыл мне дополнительный «зеркальный счёт» и перевел туда мои активы, которыми я не могу распоряжаться. На этот счёт поступают доходы, но у меня нет к ним доступа. Считаются ли такие операции запрещенными?
Да, такие операции тоже могут быть признаны запрещёнными. Действующие положения валютного законодательства не разделяют банковские счета на разные виды в зависимости от наличия или отсутствия права распоряжаться доходом. Более того, налоговое законодательство указывает на то, что датой получения большинства инвестиционных доходов признаётся дата выплаты дохода в денежной форме, в том числе на счета третьих лиц. При этом не имеет значения, поступили ли деньги на счёт в российском или зарубежном банке.

Однако, разумеется, в этом случае вы сделать ничего не можете и следует пытаться оспорить привлечение вас к ответственности. При этом можно ссылаться на то, что нарушение обусловлено применением с ограничительных мер, а у вас отсутствует как возможность распорядиться доходом, так и возможность хоть как-то повлиять на процесс и привести его в законное русло.

К сожалению, гарантии успеха вам навряд ли кто-то даст, так как доступная практика по данному вопросу отсутствует.

Спасибо Константину Асабину за помощь в подготовке поста.

#налоги

BY Alfa Wealth