До 31 мая 2025 года ВСЕ компании в ADGM должны ввести whistleblowing arrangements.

Фри зона даже разработала guidance

Но кто бы ее слушал - теперь все компании бегают по рынку не знают что делать.

#whistleblowers #sanctions #compliancepractice

#ОАЭ Управление по регулированию финансовых услуг (FSRA) фризоны #ADGM передает, что наложило штрафы на общую сумму AED 610,000 на 23 организации за нарушение требований CRS / FATCA. Полный список нарушителей публикуется на сайте.

Конечно, выбор таких серьезных и респектабельных финансовых фризон обязывает - все к разговору, кто кому должен: если стремиться к таким высотам, то необходимо также иметь ввиду, что новые требования могут предъявляться не только к регулируемым организациям, но и ко всем компаниям (пускай и в меньшем объеме и учитывая характер и объем бизнес операций), как в случае с правилами, касающиеся whistleblowing (информирования о коррупции или незаконных деяниях): внедрения процедур для защиты информирующего, прав на анонимность и правил передачи информации. Лучше все делать заблаговременно: руководство к правилам с установленным сроком имплементации (до 31 мая 2025) были опубликованы еще в июле 2024 г.

P.S. Пользуясь случаем, напоминаю про новые положения о трудоустройстве, которые действуют в ADGM с 1 апреля 2025 года.

#UAE 🇦🇪 #Corporate_Tax #Free_Zone

FTA: нулевая ставка по ценным бумагам, проданным до истечения 12 месяцев ✅

На днях получили частное разъяснение от FTA по кейсу одного из наших клиентов.
Налоговый орган согласился с нашей аргументацией: доход от продажи ценных бумаг до истечения 12 месяцев может облагаться по ставке 0%, если бумаги изначально приобретались с намерением держать более года. 📉📈

⚠️ Важно: это разъяснение — адресное и не подлежит распространению. Применимо только к заявителю.

Для сравнения:
🇷🇺 В России такие разъяснения тоже применяются в отношении адресата, но налоговый орган может не согласиться с ним и доначислить налог (без штрафов и пеней).
🇦🇪 В ОАЭ не так - налоговый орган обязан следовать своему разъяснению. Не только санкции, но и налог доначисляться не должны.

🇪🇦История одного резидента режима Бэкхема

В испанских СМИ появились описанные кейсы, по которым Amsterdam & Partners LLP подает коллективный иск против Налоговой Испании

Публичные объяснения Налоговой - предоставила отчет

Множество иностранцев, получивших режим в рамках закона, задним числом обвиняются в налоговом мошенничестве без внятной правовой базы.

🙎🏼‍♀️ Анна прибыла в Испанию для открытия филиала европейской компании. С мужем пенсионером. Получила Бекхем и 6 лет была на нем. Супруг декларировал налоги как обычный резидент.
В 2018 компания продала испанскую дочку. Анна и её супруг имели по 12% доли. Супруг задекларировал прирост капитала и уплатил налог. Анна не заплатила, потому что доход вне Испании. В 2019 Анна прекратила трудовую деятельность и осталась жить в Испании как налоговый резидент. С этого момента она подавала декларации по обычному режиму, в том числе по Modelo 720 и налогу на имущество. В 2022 супруги продали оставшиеся активы, заплатили более 1 млн евро налогов на прирост капитала.

Вскоре, за несколько дней до истечения срока давности по 2018 налоговому году, AEAT инициировала налоговую проверку. В течение года Анне были направлены многочисленные запросы на предоставление информации:
- банковские выписки (в т.ч. иностранные счета),
- списки активов,
- налоговые декларации прошлых лет,
- подтверждения встреч, служебной переписки и выполненной работы.
Предмет проверки при этом официально не раскрывался. По завершении проверки AEAT вынесла заключение:
👉испанская компания, в которой работала Анна, рассматривается как фиктивная структура;
👉 Анна не имела права применять режим impatriados;
👉 прибыль от продажи доли подлежит налогообложению в Испании задним числом.

AEAT предложила сделку:
✍️“Acta con Acuerdo” - заплати налоги, пени и 35% штрафа (скидка)
✍️Acta de Conformidad - формальная оценка + отказ от апелляции = +100 000 €
✍️Acta de Disconformidad - полная апелляция = +350 000 €

Под давлением они заплатили, чтобы избежать уголовного дела. Пара уехала из Испании навсегда

👨🏻‍💻Ларс - предприниматель из Германии. Продажа немецкой компании вызвала проверку. Его компанию объявили фиктивной, хотя у неё были сотрудники, клиенты и оборот. Угроза суда, шантаж, отъезд из страны.

👨🏻‍💻Майк - топ-менеджер из Лондона, приехал открывать офис. После возвращения в Великобританию - внезапный аудит и международная проверка. Нет обвинений, нет объяснений. Только молчание, давление и ожидание «сделки».

Amsterdam & Partners собрали десятки аналогичных кейсов:
📍Все следовали закону
📍Все получали сертификаты AEAT
📍Все спустя годы подверглись ретроактивным проверкам и угрозам

🔥Цель юристов - привлечь международные инстанции, доказать, что AEAT нарушает права граждан ЕС и третьих стран

Требования юристов:
🎈Прекратить преследование всех, кому ранее был выдан сертификат
🎈Признать законную силу этих сертификатов.
🎈Провести независимую проверку действий Налоговой - либо на национальном, либо на европейском уровне

Я изучила все кейсы, которые собрал Amsterdam & Partners. Все они начинаются от пассивного дохода в 1 млн евро (даже разово). Как только где-то промелькнет данная цифра, Вашу компанию будут признавать фиктивной.

Я понимаю меркантильность Налоговой и любовь к Бекхемам, которые в среднем платят налогов в 10 раз больше обычного испанца, но пытаюсь понять, какие чувства вызовут несколько тыс новых Бекхемов с доходами ниже среднего испанца 🤔

"Мы любили эту страну. Создавали рабочие места. А в ответ - преследование и унижение. Мы больше никогда не вернёмся"

‼️Испания - страна не для бизнеса

✍🏻Все про режим Бекхема

#налоги #испания #бекхэм #бекхем

Поболеем за улетевших и удачно купивших недвижимость в ОАЭ 🇦🇪 🥵

🇺🇸Вице-президент Джей Ди Вэнс выступил с речью на конференции Bitcoin 2025

02:11 Приветствие вице-президента
05:32 Будущее криптовалют
08:12 Защита и инновации
12:28 Устранение последствий предыдущей администрации
14:37 Поддержка стейблкоинов
15:43 Закон Genesis о стейблкоинов
16:28 Влияние стейблкоинов на экономику
18:36 Политическая активность и регулирование
19:51 Советы для сообщества
22:04 Влияние искусственного интеллекта
23:54 Заключение и призыв к действию

«Пингвины вздохнут спокойно» // Суд 🇺🇸 признал незаконными указы Трампа о тарифах 🌎

⚖️ Федеральный суд США по вопросам международной торговли 🇺🇸 28 мая вынес решение по вопросу законности тарифов и пошлин, вводимых администрацией Трампа после инаугурации на основании профильного «санкционного» закона IEEPA.

Главные выводы суда:

✅ исключительные полномочия устанавливать тарифы и осуществлять сбор пошлин, а также регулировать международную торговлю по 🇺🇸 Конституции принадлежат Конгрессу
✅ Конгресс профильным законом IEEPA наделил президента правом регулировать или запрещать ВЭД только в рамках режима введённого чрезвычайного положения для борьбы с чётко определёнными угрозами, поэтому полномочия президента небезраничны
✅ слова в IEEPA "регулировать импорт" не наделяют 🇺🇸 президента правом вводить необоснованные и произвольные тарифы
✅ тарифы не могут приниматься в качестве меры возмездия против отдельных государств или ответных мер
✅ президент не вправе сокращать дефицит торгового баланса тарифами, используя механизм IEEPA
✅ суд компетентен осуществлять судебный контроль над актами и решениями о тарифах и это не является незаконным вмешательством в исключительную компетенцию исполнительной власти, а также не противоречит доктрине Политического вопроса

На этих основаниях указы № 14157, 14193, 14194, 14195, 14198, 14228, 14231, 14232, 14257 были признаны принятыми с превышением полномочий – а посему незаконными и не подлежащими применению.

Судебный акт в объединённом производстве по делам V.O.S. Selections, Inc. v. Trump и State of Oregon v. Trump здесь.

#casestudy #ВЭД #тарифы

🇪🇦Национальный суд Испании (Audiencia Nacional) отклонил попытку налоговой аннулировать ранее выданный сертификат по Закону Бекхэма, признав важность правовой определённости и принципа законных ожиданий

📌 Суд защитил налогоплательщика. Сертификат по «Закону Бекхэма» нельзя отзывать произвольно

25 февраля 2025 Audiencia Nacional вынесла ключевое решение по делу №906/2020, поставив точку в 10-летнем споре между налогоплательщиком и AEAT (налоговой) о правомерности применения режима импатриантов (Закона Бекхэма).

Суд отклонил попытку AEAT отозвать ранее выданный сертификат, подтверждающий право налогоплательщика на применение специального режима, и подтвердил защиту принципа законных ожиданий

📍Налогоплательщик D. Silvio в 2006 получил официальный сертификат AEAT, подтверждающий применение режима. Однако спустя годы AEAT начала проверку и попыталась аннулировать этот сертификат, заявив, что Silvio не имел на него права, якобы из-за прежнего налогового резидентства в Испании до переезда.

Silvio оспорил действия AEAT, и спор прошёл все инстанции от регионального TEAR до TEAC, прежде чем оказался в Audiencia Nacional.

⚖️ Основные выводы суда
❌ AEAT подала жалобу с нарушением срока.
Суд применил принцип reformatio in peius: нельзя ухудшать положение налогоплательщика из-за просроченной жалобы

🛡️ Сертификат AEAT, выданный налоговой, имеет юридическую силу и создаёт у налогоплательщика обоснованное ожидание легальности режима. Попытка отозвать его задним числом нарушает принцип легитимного доверия и доктрину собственных актов.
Еще важный момент: сертификат выдается для применения третими лицами, в том числе и другими странами. Это не устный договор между налогоплательщиком и инспектором

🕵️‍♂️ AEAT не смогла доказать, что Silvio нарушал условия режима в части 10-летнего нерезидентства.
Также, AEAT заявила о приросте капитала от CFD на акции POTASH, но сама же при повторной проверке признала отсутствие такого прироста.

‼️ Суд подтвердил действие принципа законных ожиданий в связи с ранее выданным сертификатом.
‼️Признал необоснованными претензии AEAT по CFD и несоответствию условиям режима IRNR.

🧭 Что это значит?
Попытки налоговой отозвать сертификаты задним числом и переписать правила после выдачи официального подтверждения - противоречат фундаментальным принципам правовой определённости

✍🏻Все про режим Бекхема
✍🏻История одного Бэкхема или спор Налоговой Испании с международными адвокатами

#налоги #испания #бекхэм #бекхем

НА КОЛЕНЯХ ЗА ПАСПОРТОМ

Я работал продюсером НТВ.
А значит — человеком, который превращает любую моральную катастрофу в формат.
Звезда не пришла — ищем похожего бомжа.
Кто-то орёт «не снимайте» — приступаем к съемке.
Господь отвернулся — а мы уже название придумали.

В 2009 году мы придумали шоу о мигрантах.
Называлось — “Нелегалы”.

Формат был бодрый.

10 нелегальных мигрантов соревнуются за российский паспорт.

Каждую неделю — новые испытания:

Снять квартиру у тех, кто сдаёт «только славянам».

Пройти от Лубянки до Тёплого стана с мешком цемента.

Понять, что тебе говорит дворник с перегаром и тяжёлым сердцем:
— Ты чё, самый умный?
— Ты это… не обессудь!
— Ща-ща-ща, я ща!

В финале программы зрители голосуют: победитель — остаётся, проигравшего отправляют домой «в ритме депортационного танца».

Так и написали в библии: депортационного танца. Все мы немного подлецы, когда пишем красиво.

Шоу было постановочным, с актерами.
Тогда нам казалось, это острая сатира.
Теперь думаю — хорошо, что оно не вышло.
Потому что если бы вышло — мы сегодня делали вид, что не помним, кто его придумал.

Прошло 15 лет.
Новость — в Америке выходит реалити «The American».
То же самое. Только не с актёрами, а с настоящими людьми.

12 нелегалов, чьи имена не выговорит никто в редакции Fox News. Каждую неделю они будут добывать золото в Сан-Франциско, собирать машины в Детройте и улыбаться при виде национального флага.

Каждую неделю голосование: кто «true American», а кто «maybe next time».

Приз — гражданство.

В твиттере шутят:
«Как заявили в Белом доме: «Потрясающе! Это как настоящая «Игра в кальмара», только без азиатов».

Можно было бы сказать, что мы опередили время.
Но честнее сказать — мы посмотрели в бездну чуть раньше, назвали это форматом и сели обсуждать сценарий.

Никакой морали здесь нет.
Просто в каждой редакции должен быть человек.
Не продюсер. Не сценарист. Не юрист.
Просто человек.
Который однажды встанет и скажет:
«Коллеги… ну вы совсем охуели!»