23 ноября Владимир Путин согласовал изменения в УК ФР, которые вводят уголовную ответственность для организаторов, так называемого, «бумажного НДС». В Уголовном Кодексе появилась статья 173.3. Новый закон устраняет правовой пробел: ранее действующие нормы не позволяли применять к организаторам махинаций с НДС меры уголовного воздействия.
В нашем распоряжении оказалось любопытное постановление о прекращении уголовного дела, вынесенное региональным СК в августе 2024 года. С 2023 года велось расследование уголовного дела по факту уклонения от уплаты 60,3 млн рублей налогов воронежской компанией «Стройгарант». Преступление, согласно материалам дела, было совершено группой лиц по предварительному сговору.
В ходе выездной налоговой проверки установлено, что в период с 2017 по 2019 годы неустановленные лица, действуя от имени «Стройгарант», намеренно уклонялись от уплаты налогов. Для этого они создали фиктивную цепочку договорных обязательств с несколькими коммерческими компаниями из Воронежа, Москвы и Краснодара. При этом никакой реальной финансово-хозяйственной деятельности не велось. Данные о мнимых взаимоотношениях были включены в налоговые вычеты по НДС, что и позволило избежать уплаты налога на добавленную стоимость в размере 60,3 млн рублей.
Через год расследования региональный СК принял решение о прекращении дела, но прокуратура области с этим не согласилась и отменила постановление. Спустя несколько месяцев следствие опять прекратило уголовное дело, сославшись на отсутствие состава преступления, предусмотренного п. «а, б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, в действиях директора «Стройгарант» Сергея Кононова.
В постановлении указано: следствие не получило достоверных доказательств, подтверждающих причастность руководства «Стройгарант» к противоправным действиям, включая внесение заведомо ложных данных в бухгалтерскую и налоговую отчетность. Более того, следствие не смогло доказать, что «Стройгарант» имел отношение к цепочке фиктивных сделок. Также отметили, что акт налоговой проверки, составленный в 2022 году, с того времени обжалуется в Арбитражном суде Воронежской области, и окончательное решение суда пока не вынесено.
Однако директора некоторые компании не только не подтвердили факт финансово-хозяйственных отношений с «Стройгарантом», но и признались, что являлись номинальными. По мнению следствия, этого недостаточно для опровержения показаний свидетелей, которые утверждали о наличии реальных взаимоотношений. Кроме того, часть директоров компаний из Воронежа, Москвы и Краснодара не были допрошены, поскольку установить их местонахождение оказалось невозможным. Анализ IP-адресов, с которых происходил доступ к расчетным счетам «сомнительных» организаций и сдавалась налоговая отчетность, также не помог сделать выводы о причастности конкретных лиц или адресов.
На сегодняшний день деньги в бюджет так и не поступили. Если следствие не смогло установить виновных, возможно, следовало бы приостановить дело за неустановлением лица, подлежащего уголовной ответственности?
Неизвестно, отменяла ли областная прокуратура постановление от августа 2024 года, но к нему явно могут возникнуть вопросы у надзорного ведомства. И еще один не менее волнующий вопрос - если суд поддержит законность и обоснованность акта налоговой проверки, будет ли обжаловано постановление о прекращении уголовного дела?
В нашем распоряжении оказалось любопытное постановление о прекращении уголовного дела, вынесенное региональным СК в августе 2024 года. С 2023 года велось расследование уголовного дела по факту уклонения от уплаты 60,3 млн рублей налогов воронежской компанией «Стройгарант». Преступление, согласно материалам дела, было совершено группой лиц по предварительному сговору.
В ходе выездной налоговой проверки установлено, что в период с 2017 по 2019 годы неустановленные лица, действуя от имени «Стройгарант», намеренно уклонялись от уплаты налогов. Для этого они создали фиктивную цепочку договорных обязательств с несколькими коммерческими компаниями из Воронежа, Москвы и Краснодара. При этом никакой реальной финансово-хозяйственной деятельности не велось. Данные о мнимых взаимоотношениях были включены в налоговые вычеты по НДС, что и позволило избежать уплаты налога на добавленную стоимость в размере 60,3 млн рублей.
Через год расследования региональный СК принял решение о прекращении дела, но прокуратура области с этим не согласилась и отменила постановление. Спустя несколько месяцев следствие опять прекратило уголовное дело, сославшись на отсутствие состава преступления, предусмотренного п. «а, б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, в действиях директора «Стройгарант» Сергея Кононова.
В постановлении указано: следствие не получило достоверных доказательств, подтверждающих причастность руководства «Стройгарант» к противоправным действиям, включая внесение заведомо ложных данных в бухгалтерскую и налоговую отчетность. Более того, следствие не смогло доказать, что «Стройгарант» имел отношение к цепочке фиктивных сделок. Также отметили, что акт налоговой проверки, составленный в 2022 году, с того времени обжалуется в Арбитражном суде Воронежской области, и окончательное решение суда пока не вынесено.
Однако директора некоторые компании не только не подтвердили факт финансово-хозяйственных отношений с «Стройгарантом», но и признались, что являлись номинальными. По мнению следствия, этого недостаточно для опровержения показаний свидетелей, которые утверждали о наличии реальных взаимоотношений. Кроме того, часть директоров компаний из Воронежа, Москвы и Краснодара не были допрошены, поскольку установить их местонахождение оказалось невозможным. Анализ IP-адресов, с которых происходил доступ к расчетным счетам «сомнительных» организаций и сдавалась налоговая отчетность, также не помог сделать выводы о причастности конкретных лиц или адресов.
На сегодняшний день деньги в бюджет так и не поступили. Если следствие не смогло установить виновных, возможно, следовало бы приостановить дело за неустановлением лица, подлежащего уголовной ответственности?
Неизвестно, отменяла ли областная прокуратура постановление от августа 2024 года, но к нему явно могут возникнуть вопросы у надзорного ведомства. И еще один не менее волнующий вопрос - если суд поддержит законность и обоснованность акта налоговой проверки, будет ли обжаловано постановление о прекращении уголовного дела?
group-telegram.com/proektx36/518
Create:
Last Update:
Last Update:
23 ноября Владимир Путин согласовал изменения в УК ФР, которые вводят уголовную ответственность для организаторов, так называемого, «бумажного НДС». В Уголовном Кодексе появилась статья 173.3. Новый закон устраняет правовой пробел: ранее действующие нормы не позволяли применять к организаторам махинаций с НДС меры уголовного воздействия.
В нашем распоряжении оказалось любопытное постановление о прекращении уголовного дела, вынесенное региональным СК в августе 2024 года. С 2023 года велось расследование уголовного дела по факту уклонения от уплаты 60,3 млн рублей налогов воронежской компанией «Стройгарант». Преступление, согласно материалам дела, было совершено группой лиц по предварительному сговору.
В ходе выездной налоговой проверки установлено, что в период с 2017 по 2019 годы неустановленные лица, действуя от имени «Стройгарант», намеренно уклонялись от уплаты налогов. Для этого они создали фиктивную цепочку договорных обязательств с несколькими коммерческими компаниями из Воронежа, Москвы и Краснодара. При этом никакой реальной финансово-хозяйственной деятельности не велось. Данные о мнимых взаимоотношениях были включены в налоговые вычеты по НДС, что и позволило избежать уплаты налога на добавленную стоимость в размере 60,3 млн рублей.
Через год расследования региональный СК принял решение о прекращении дела, но прокуратура области с этим не согласилась и отменила постановление. Спустя несколько месяцев следствие опять прекратило уголовное дело, сославшись на отсутствие состава преступления, предусмотренного п. «а, б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, в действиях директора «Стройгарант» Сергея Кононова.
В постановлении указано: следствие не получило достоверных доказательств, подтверждающих причастность руководства «Стройгарант» к противоправным действиям, включая внесение заведомо ложных данных в бухгалтерскую и налоговую отчетность. Более того, следствие не смогло доказать, что «Стройгарант» имел отношение к цепочке фиктивных сделок. Также отметили, что акт налоговой проверки, составленный в 2022 году, с того времени обжалуется в Арбитражном суде Воронежской области, и окончательное решение суда пока не вынесено.
Однако директора некоторые компании не только не подтвердили факт финансово-хозяйственных отношений с «Стройгарантом», но и признались, что являлись номинальными. По мнению следствия, этого недостаточно для опровержения показаний свидетелей, которые утверждали о наличии реальных взаимоотношений. Кроме того, часть директоров компаний из Воронежа, Москвы и Краснодара не были допрошены, поскольку установить их местонахождение оказалось невозможным. Анализ IP-адресов, с которых происходил доступ к расчетным счетам «сомнительных» организаций и сдавалась налоговая отчетность, также не помог сделать выводы о причастности конкретных лиц или адресов.
На сегодняшний день деньги в бюджет так и не поступили. Если следствие не смогло установить виновных, возможно, следовало бы приостановить дело за неустановлением лица, подлежащего уголовной ответственности?
Неизвестно, отменяла ли областная прокуратура постановление от августа 2024 года, но к нему явно могут возникнуть вопросы у надзорного ведомства. И еще один не менее волнующий вопрос - если суд поддержит законность и обоснованность акта налоговой проверки, будет ли обжаловано постановление о прекращении уголовного дела?
В нашем распоряжении оказалось любопытное постановление о прекращении уголовного дела, вынесенное региональным СК в августе 2024 года. С 2023 года велось расследование уголовного дела по факту уклонения от уплаты 60,3 млн рублей налогов воронежской компанией «Стройгарант». Преступление, согласно материалам дела, было совершено группой лиц по предварительному сговору.
В ходе выездной налоговой проверки установлено, что в период с 2017 по 2019 годы неустановленные лица, действуя от имени «Стройгарант», намеренно уклонялись от уплаты налогов. Для этого они создали фиктивную цепочку договорных обязательств с несколькими коммерческими компаниями из Воронежа, Москвы и Краснодара. При этом никакой реальной финансово-хозяйственной деятельности не велось. Данные о мнимых взаимоотношениях были включены в налоговые вычеты по НДС, что и позволило избежать уплаты налога на добавленную стоимость в размере 60,3 млн рублей.
Через год расследования региональный СК принял решение о прекращении дела, но прокуратура области с этим не согласилась и отменила постановление. Спустя несколько месяцев следствие опять прекратило уголовное дело, сославшись на отсутствие состава преступления, предусмотренного п. «а, б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, в действиях директора «Стройгарант» Сергея Кононова.
В постановлении указано: следствие не получило достоверных доказательств, подтверждающих причастность руководства «Стройгарант» к противоправным действиям, включая внесение заведомо ложных данных в бухгалтерскую и налоговую отчетность. Более того, следствие не смогло доказать, что «Стройгарант» имел отношение к цепочке фиктивных сделок. Также отметили, что акт налоговой проверки, составленный в 2022 году, с того времени обжалуется в Арбитражном суде Воронежской области, и окончательное решение суда пока не вынесено.
Однако директора некоторые компании не только не подтвердили факт финансово-хозяйственных отношений с «Стройгарантом», но и признались, что являлись номинальными. По мнению следствия, этого недостаточно для опровержения показаний свидетелей, которые утверждали о наличии реальных взаимоотношений. Кроме того, часть директоров компаний из Воронежа, Москвы и Краснодара не были допрошены, поскольку установить их местонахождение оказалось невозможным. Анализ IP-адресов, с которых происходил доступ к расчетным счетам «сомнительных» организаций и сдавалась налоговая отчетность, также не помог сделать выводы о причастности конкретных лиц или адресов.
На сегодняшний день деньги в бюджет так и не поступили. Если следствие не смогло установить виновных, возможно, следовало бы приостановить дело за неустановлением лица, подлежащего уголовной ответственности?
Неизвестно, отменяла ли областная прокуратура постановление от августа 2024 года, но к нему явно могут возникнуть вопросы у надзорного ведомства. И еще один не менее волнующий вопрос - если суд поддержит законность и обоснованность акта налоговой проверки, будет ли обжаловано постановление о прекращении уголовного дела?
BY Воронеж за кулисами
Share with your friend now:
group-telegram.com/proektx36/518