Zabeyda & Partners

Уголовная ответственность при выводе денежных средств из РФ на счета нерезидентов

Совершение международных транзакций – актуальная задача для многих компаний и предпринимателей. Однако неправильное их оформление и несоблюдение валютного законодательства могут повлечь за собой серьезные уголовные риски.

Уголовная ответственность по ст. 193.1 УК РФ наступает за операции по переводу денежных средств на счета нерезидентов определенным способом – с использованием подложных документов. Подложность заключается в предоставлении кредитной организации, выполняющей функции валютного контроля, заведомо недостоверных сведений об основаниях, целях и назначении перевода.

1️⃣ Основные незаконные схемы в рамках ст. 193.1 УК РФ:

▪️ Заключение фиктивных сделок на поставку товаров или оказание услуг с иностранными компаниями, по которым товары или услуги контрагентом фактически не предоставляются, а деньги переводятся на счета нерезидентов. Документы, представляемые в банки для обоснования денежных переводов, содержат заведомо ложные сведения о поставках товаров, оказании услуг, которые на самом деле не осуществлялись.
▪️ Совершение сделок ВЭД по завышенной стоимости товаров, услуг или акций, что позволяет вывести за границу значительные суммы. Этот метод часто маскируется под легальную сделку, однако его цель – вывод и аккумуляция денежных средств на счетах нерезидентов.
▪️ Вывод дивидендов под прикрытием фиктивных сделок, создающих видимость законности.
▪️ Получение судебных решений на основании фиктивных документов и возбуждение исполнительного производства, к примеру, в связи с неисполнением мирового соглашения, для прикрытия последующих переводов средств на счета нерезидентов.
▪️ Использование фиктивных нотариально удостоверенных договоров займа и исполнительных надписей нотариуса, якобы подтверждающих неисполнение обязательств по таким договорам, с последующим возбуждением исполнительного производства и перечислением денежных средств на счета нерезидентов.

2️⃣ Условия наступления уголовной ответственности по ст. 193.1 УК РФ

▪️ Наличие статуса нерезидента получателя денежных средств на основании п. 7 ч. 1 ст. 1 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", при этом валюта перевода не имеет значения;
▪️ Отсутствие реальных внешнеэкономических отношений между резидентом и нерезидентом;
▪️ Установление факта полного или частичного искажения содержания сведений об основаниях, о целях и назначении перевода по ВЭД сделке;
▪️ Осведомленность об искажении этих сведений при их предоставлении в банк для обоснования перевода.

На практике, если деяние не содержит отягчающих обстоятельств, то наказание по ч.1. ст. 193.1 УК РФ назначается в виде штрафа либо лишения свободы условно (до 3 лет).

3️⃣ Что усугубляет ответственность?

▫️ Переводы в течение одного года на сумму более 13,5 млн руб./совершенные группой лиц по предварительному сговору/с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с выводом имущества, – наказываются лишением свободы до 5 лет со штрафом до 1 млн руб. или без такового.
▫️ Переводы в течение одного года на сумму более 65 млн руб. или совершенные организованной группой, – наказываются лишением свободы до 10 лет со штрафом до 1 млн руб. или без такового.

При квалификации преступления как совершенного группой лиц по предварительному сговору, заработная плата сотрудников может рассматриваться как преступный доход, а сами сотрудники могут быть привлечены к уголовной ответственности в качестве соучастников.

4️⃣ Дополнительные составы преступлений, которые нередко вменяются вместе со ст. 193.1 УК РФ при наличии соответствующей фактуры:

▫️незаконное образование юридического лица (ст. 173.1 УК РФ)
▫️мошенничество (ст. 159 УК РФ)
▫️неправомерный оборот средств платежей (ст. 187 УК РФ)
▫️незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ)
▫️организация преступного сообщества (ст. 210 УК РФ)

При дополнительном вменении к ст. 193.1 УК РФ организации преступного сообщества (ст. 210 УК РФ) наказание по совокупности предусматривает срок лишения свободы до 25 лет.

www.group-telegram.com/de/zabeydapartners.com/190

1.2K viewsOct 7, 2024 at 11:03

Уголовная ответственность при выводе денежных средств из РФ на счета нерезидентов

Совершение международных транзакций – актуальная задача для многих компаний и предпринимателей. Однако неправильное их оформление и несоблюдение валютного законодательства могут повлечь за собой серьезные уголовные риски.

Уголовная ответственность по ст. 193.1 УК РФ наступает за операции по переводу денежных средств на счета нерезидентов определенным способом – с использованием подложных документов. Подложность заключается в предоставлении кредитной организации, выполняющей функции валютного контроля, заведомо недостоверных сведений об основаниях, целях и назначении перевода.

1️⃣ Основные незаконные схемы в рамках ст. 193.1 УК РФ:

▪️ Заключение фиктивных сделок на поставку товаров или оказание услуг с иностранными компаниями, по которым товары или услуги контрагентом фактически не предоставляются, а деньги переводятся на счета нерезидентов. Документы, представляемые в банки для обоснования денежных переводов, содержат заведомо ложные сведения о поставках товаров, оказании услуг, которые на самом деле не осуществлялись.
▪️ Совершение сделок ВЭД по завышенной стоимости товаров, услуг или акций, что позволяет вывести за границу значительные суммы. Этот метод часто маскируется под легальную сделку, однако его цель – вывод и аккумуляция денежных средств на счетах нерезидентов.
▪️ Вывод дивидендов под прикрытием фиктивных сделок, создающих видимость законности.
▪️ Получение судебных решений на основании фиктивных документов и возбуждение исполнительного производства, к примеру, в связи с неисполнением мирового соглашения, для прикрытия последующих переводов средств на счета нерезидентов.
▪️ Использование фиктивных нотариально удостоверенных договоров займа и исполнительных надписей нотариуса, якобы подтверждающих неисполнение обязательств по таким договорам, с последующим возбуждением исполнительного производства и перечислением денежных средств на счета нерезидентов.

2️⃣ Условия наступления уголовной ответственности по ст. 193.1 УК РФ

▪️ Наличие статуса нерезидента получателя денежных средств на основании п. 7 ч. 1 ст. 1 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", при этом валюта перевода не имеет значения;
▪️ Отсутствие реальных внешнеэкономических отношений между резидентом и нерезидентом;
▪️ Установление факта полного или частичного искажения содержания сведений об основаниях, о целях и назначении перевода по ВЭД сделке;
▪️ Осведомленность об искажении этих сведений при их предоставлении в банк для обоснования перевода.

На практике, если деяние не содержит отягчающих обстоятельств, то наказание по ч.1. ст. 193.1 УК РФ назначается в виде штрафа либо лишения свободы условно (до 3 лет).

3️⃣ Что усугубляет ответственность?

▫️ Переводы в течение одного года на сумму более 13,5 млн руб./совершенные группой лиц по предварительному сговору/с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с выводом имущества, – наказываются лишением свободы до 5 лет со штрафом до 1 млн руб. или без такового.
▫️ Переводы в течение одного года на сумму более 65 млн руб. или совершенные организованной группой, – наказываются лишением свободы до 10 лет со штрафом до 1 млн руб. или без такового.

При квалификации преступления как совершенного группой лиц по предварительному сговору, заработная плата сотрудников может рассматриваться как преступный доход, а сами сотрудники могут быть привлечены к уголовной ответственности в качестве соучастников.

4️⃣ Дополнительные составы преступлений, которые нередко вменяются вместе со ст. 193.1 УК РФ при наличии соответствующей фактуры:

▫️незаконное образование юридического лица (ст. 173.1 УК РФ)
▫️мошенничество (ст. 159 УК РФ)
▫️неправомерный оборот средств платежей (ст. 187 УК РФ)
▫️незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ)
▫️организация преступного сообщества (ст. 210 УК РФ)

При дополнительном вменении к ст. 193.1 УК РФ организации преступного сообщества (ст. 210 УК РФ) наказание по совокупности предусматривает срок лишения свободы до 25 лет.

BY Zabeyda & Partners