Это страшное слово
🔤 🔤 🔤 🔤 🔤 🔤
Платить налоги - это наверное самое последнее, что хотелось бы делать любому из нас!
Но как говорил Черчилль: "Смерть и налоги неизбежны!"
Хуже налогов могут быть только пени и штрафы.
Давайте разберёмся в каких ситуациях необходимо платить пени и штрафы.
Вспомним, что декларация бывает:
✅ первичная - то есть ранее декларации не подавались,
✅ уточнённая - любая декларация сданная после первичной.
И ещё есть вариант, когда вы про декларацию забыли, а налоговая вспомнила ☝и самостоятельно провела проверку. Такие проверки проводятся в отношении продажи и получении в дар недвижимости.
Давайте рассмотрим какие могут быть варианты развития событий и какие за это будут налоговые санкции.
Ситуация 1⃣
Первичная декларация (или уточнённая) сдана до наступления срока предоставления - в общем порядке до 30 апреля (если эта дата попадает на выходной или праздник, то срок переноситься на 1-ый рабочий день).
Налог оплачен до срока уплаты - до 15 июля (со сроками оплаты тоже правило, что и со сроками сдачи).
Налоговая после проведения проверки подтвердила сумму налога.
❗ПЕНИ и ШТРАФОВ нет!
Ситуация 2⃣
Первичная (или уточнённая) декларация сдана вовремя, налог оплачен по декларации вовремя, но проверка закончена после срока оплаты и по декларации доначислен налог к уплате.
❗Будут начислены пени на сумму доначисления, так как оплата после срока. Пени считаются за каждый день просрочки из расчёта 1/300 ключевой ставки ЦБ на дату оплаты. Период расчёта пени - с дня следующего за сроком оплаты до дня, включающего дату оплаты.
❗ Штраф по статье 119 - за непредставление декларации:
✅ минимальный -
1000 рублей,
или
✅ 5% за каждый полный/неполный месяц, но не более 30% от неоплаченного налога.
❗ Штраф по статье 122 Налогового кодекса (НК) - 20% от доначисленной суммы налога.
Но штрафа по 122 статье можно избежать, если с момента наступления срока оплаты до момента вынесения решения, на едином налоговом счёте (ЕНС) будет находиться нужная сумма доначисленного налога.
Пример.
По декларации налог - 100 тысяч рублей оплачен до 15.07. Проверка закончена 18.07, налог составил 120 тысяч рублей.
Штраф по статье 119 НК насчитают
20 * 15% = 3 тысячи рублей (налог доначисленный не оплачен в срок, прошло 2 полных месяца и 1 неполный с момента срока сдачи декларации)
Штраф по статье 122 НК составит 20*20%=4 тысячи рублей.
Ситуация 3⃣
Первичная (или уточнённая) декларация с суммой налога к доплате сдана после срока представления, налог оплачен вовремя.
❗ Минимальный штраф по статье 119 Налогового кодекса - за непредставление декларации - 1000 рублей.
Минимального штрафа не избежать, если вы хотя бы на день пропустили срок подачи декларации.
Ситуация 4⃣
Первичная декларация сдана после срока оплаты. Налог оплачен тоже после срока оплаты.
Пени начисляются с даты, следующей за сроком оплаты до даты фактической оплаты.
❗ Штраф по статье 119 Налогового кодекса - за непредставление декларации:
✅ 1000 рублей - если штраф получается ниже этой суммы,
или
✅ 5% за каждый полный или неполный месяц не отправки декларации, но не более 30% от неоплаченного в срок налога.
❗Штрафа по 122 статье нет, так как налог исчислен верно, доначисления налоговая не сделала.
Ситуация 5⃣
Уточнённая декларация сдана после срока оплаты. Налог и пени оплачены до подачи декларации.
❗ Штраф по статье 119 Налогового кодекса - за непредставление декларации - 1000 рублей. Даже этот штраф можно избежать, если декларацию на уточнение вы подали самостоятельно, то есть до акта налоговой проверки, составленного инспекцией.
Ситуация 6⃣
Декларация не сдана, налог не оплачен, налоговая самостоятельно сделала начисление налога после автоматической камеральной проверки операций с недвижимостью.
Пени за период неоплаты налога.
❗ Штраф по статье 119 Налогового кодекса - за непредставление декларации:
✅ минимальный - 1000 рублей, если получается менее 1000 рублей,
или
✅ 5% за каждый полный и неполный месяц, считая от срока сдачи, но не более 30% от неоплаченного в срок налога.
Платить налоги - это наверное самое последнее, что хотелось бы делать любому из нас!
Но как говорил Черчилль: "Смерть и налоги неизбежны!"
Хуже налогов могут быть только пени и штрафы.
Давайте разберёмся в каких ситуациях необходимо платить пени и штрафы.
Вспомним, что декларация бывает:
✅ первичная - то есть ранее декларации не подавались,
✅ уточнённая - любая декларация сданная после первичной.
И ещё есть вариант, когда вы про декларацию забыли, а налоговая вспомнила ☝и самостоятельно провела проверку. Такие проверки проводятся в отношении продажи и получении в дар недвижимости.
Давайте рассмотрим какие могут быть варианты развития событий и какие за это будут налоговые санкции.
Ситуация 1⃣
Первичная декларация (или уточнённая) сдана до наступления срока предоставления - в общем порядке до 30 апреля (если эта дата попадает на выходной или праздник, то срок переноситься на 1-ый рабочий день).
Налог оплачен до срока уплаты - до 15 июля (со сроками оплаты тоже правило, что и со сроками сдачи).
Налоговая после проведения проверки подтвердила сумму налога.
❗ПЕНИ и ШТРАФОВ нет!
Ситуация 2⃣
Первичная (или уточнённая) декларация сдана вовремя, налог оплачен по декларации вовремя, но проверка закончена после срока оплаты и по декларации доначислен налог к уплате.
❗Будут начислены пени на сумму доначисления, так как оплата после срока. Пени считаются за каждый день просрочки из расчёта 1/300 ключевой ставки ЦБ на дату оплаты. Период расчёта пени - с дня следующего за сроком оплаты до дня, включающего дату оплаты.
❗ Штраф по статье 119 - за непредставление декларации:
✅ минимальный -
1000 рублей,
или
✅ 5% за каждый полный/неполный месяц, но не более 30% от неоплаченного налога.
❗ Штраф по статье 122 Налогового кодекса (НК) - 20% от доначисленной суммы налога.
Но штрафа по 122 статье можно избежать, если с момента наступления срока оплаты до момента вынесения решения, на едином налоговом счёте (ЕНС) будет находиться нужная сумма доначисленного налога.
Пример.
По декларации налог - 100 тысяч рублей оплачен до 15.07. Проверка закончена 18.07, налог составил 120 тысяч рублей.
Штраф по статье 119 НК насчитают
20 * 15% = 3 тысячи рублей (налог доначисленный не оплачен в срок, прошло 2 полных месяца и 1 неполный с момента срока сдачи декларации)
Штраф по статье 122 НК составит 20*20%=4 тысячи рублей.
Ситуация 3⃣
Первичная (или уточнённая) декларация с суммой налога к доплате сдана после срока представления, налог оплачен вовремя.
❗ Минимальный штраф по статье 119 Налогового кодекса - за непредставление декларации - 1000 рублей.
Минимального штрафа не избежать, если вы хотя бы на день пропустили срок подачи декларации.
Ситуация 4⃣
Первичная декларация сдана после срока оплаты. Налог оплачен тоже после срока оплаты.
Пени начисляются с даты, следующей за сроком оплаты до даты фактической оплаты.
❗ Штраф по статье 119 Налогового кодекса - за непредставление декларации:
✅ 1000 рублей - если штраф получается ниже этой суммы,
или
✅ 5% за каждый полный или неполный месяц не отправки декларации, но не более 30% от неоплаченного в срок налога.
❗Штрафа по 122 статье нет, так как налог исчислен верно, доначисления налоговая не сделала.
Ситуация 5⃣
Уточнённая декларация сдана после срока оплаты. Налог и пени оплачены до подачи декларации.
❗ Штраф по статье 119 Налогового кодекса - за непредставление декларации - 1000 рублей. Даже этот штраф можно избежать, если декларацию на уточнение вы подали самостоятельно, то есть до акта налоговой проверки, составленного инспекцией.
Ситуация 6⃣
Декларация не сдана, налог не оплачен, налоговая самостоятельно сделала начисление налога после автоматической камеральной проверки операций с недвижимостью.
Пени за период неоплаты налога.
❗ Штраф по статье 119 Налогового кодекса - за непредставление декларации:
✅ минимальный - 1000 рублей, если получается менее 1000 рублей,
или
✅ 5% за каждый полный и неполный месяц, считая от срока сдачи, но не более 30% от неоплаченного в срок налога.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
❗ Штраф по статье 122 Налогового кодекса - 20% от неоплаченного налога.
Пени, начисленные за нарушение срока оплаты налога, отменить нельзя.
А вот штрафы можно и нужно снижать, подавая ходатайство. По обстоятельствам, указанным в НК, налоговая инспекция обязана снизить налог как минимум в 2 раза. По прочим причинам - на усмотрение инспекции.
Выводы, которые надо сделать:
1⃣ Избежать штрафов можно, если знать правилаигры НК, а вот пени неизбежны, если нарушили срок оплаты.
2⃣ Обязательно надо писать ходатайства о снижении штрафов.
✏️ Пишите, если есть вопросы про штрафы или по другим темам.
Ваш налоговых дел мастер Наталья.
Пени, начисленные за нарушение срока оплаты налога, отменить нельзя.
А вот штрафы можно и нужно снижать, подавая ходатайство. По обстоятельствам, указанным в НК, налоговая инспекция обязана снизить налог как минимум в 2 раза. По прочим причинам - на усмотрение инспекции.
Выводы, которые надо сделать:
1⃣ Избежать штрафов можно, если знать правила
2⃣ Обязательно надо писать ходатайства о снижении штрафов.
✏️ Пишите, если есть вопросы про штрафы или по другим темам.
Ваш налоговых дел мастер Наталья.
Как многодетная семья вернула 8 тысяч рублей по транспортному налогу с помощью одного заявления.
Недавно ко мне обратилась Елена с просьбой помочь с перерасчëтом транспортного налога.
Дело в том, что с 2021 года семья Елены является многодетной и поэтому в соответствии с законодательством имеет право на льготу по транспортному налогу.
Я изучила ЛК налогоплательщика. Указанная льгота есть в ЛК, но налог благополучно считается в полном объёме вот уже три года.
Чтобы сделать перерасчёт налога, я сделала следующее:
1⃣ Отправила через ЛК заявление на льготу.
В заявлении я указала срок предоставления льготы с 01 января года рождения ребёнка до даты снятия авто с учета, так как автомобиль был продан в 2023 году.
В качестве документа подтверждающего право на льготу указала данные удостоверения многодетной семьи и приложила к заявлению его скан.
2⃣ Через обращение в свободной форме отправила заявление на перерасчет налога с 01.01.21 до даты снятия с регистрации при продаже.
В результате перерасчёта семья вернула 8968 рублей налога.
Давайте рассмотрим на основании чего предоставляются льготы многодетным семьям.
Льготы предусмотрены практически по всем налогам. Часть из них указана в Налоговом кодексе, часть в региональных законах.
Например, семья Елены прописана в Подмосковье, поэтому для них действует льгота по транспортному налогу в соответствии с Законом Московской области "О льготном налогообложении в Московской области".
Многодетной семьей по указанному закону являются супруги или одинокие родители, имеющие троих и более детей в возрасте до 18 лет и до 23 лет, обучающихся в учебных заведениях любого типа на очной форме обучения. Дети могут быть родные и усыновленные (в том числе дети супругов).
Согласно этому закону одному из родителей (владельцу транспорта) предоставляется льгота на одно транспортное средство мощностью двигателя не более 250 л.с. (включительно), за исключением дорогостоящих автомобилей, налог по которым рассчитывается с учётом повышающего коэффициента.
Налоговая льгота по транспортному налогу предоставляется родителю за весь налоговый период, в котором у многодетной семьи возникло, действует, утрачено (прекращено) право на предоставление такой льготы.
То есть даже если право возникло в середине года, например третий ребёнок родился в июле, а автомобиль был приобретен годом ранее, то льготу можно получить за весь год, в котором родился ребёнок.
Из данной истории можно сделать вывод о том, что несмотря на электронный обмен сведениями, применение льгот не всегда используется на практике налоговыми органами.
Поэтому если вы знаете, что у вас есть право на льготу, но льгота фактически не применяется:
✅ изучите налоговый кодекс и закон своего региона о данном налоге,
✅ отправьте заявление о предоставлении льготы лично или через ЛК с прикреплением подтверждающих документов,
✅ при необходимости отправьте заявление на перерасчёт в свободной форме.
Ваш налоговых дел мастер Наталья.
Недавно ко мне обратилась Елена с просьбой помочь с перерасчëтом транспортного налога.
Дело в том, что с 2021 года семья Елены является многодетной и поэтому в соответствии с законодательством имеет право на льготу по транспортному налогу.
Я изучила ЛК налогоплательщика. Указанная льгота есть в ЛК, но налог благополучно считается в полном объёме вот уже три года.
Чтобы сделать перерасчёт налога, я сделала следующее:
1⃣ Отправила через ЛК заявление на льготу.
В заявлении я указала срок предоставления льготы с 01 января года рождения ребёнка до даты снятия авто с учета, так как автомобиль был продан в 2023 году.
В качестве документа подтверждающего право на льготу указала данные удостоверения многодетной семьи и приложила к заявлению его скан.
2⃣ Через обращение в свободной форме отправила заявление на перерасчет налога с 01.01.21 до даты снятия с регистрации при продаже.
В результате перерасчёта семья вернула 8968 рублей налога.
Давайте рассмотрим на основании чего предоставляются льготы многодетным семьям.
Льготы предусмотрены практически по всем налогам. Часть из них указана в Налоговом кодексе, часть в региональных законах.
Например, семья Елены прописана в Подмосковье, поэтому для них действует льгота по транспортному налогу в соответствии с Законом Московской области "О льготном налогообложении в Московской области".
Многодетной семьей по указанному закону являются супруги или одинокие родители, имеющие троих и более детей в возрасте до 18 лет и до 23 лет, обучающихся в учебных заведениях любого типа на очной форме обучения. Дети могут быть родные и усыновленные (в том числе дети супругов).
Согласно этому закону одному из родителей (владельцу транспорта) предоставляется льгота на одно транспортное средство мощностью двигателя не более 250 л.с. (включительно), за исключением дорогостоящих автомобилей, налог по которым рассчитывается с учётом повышающего коэффициента.
Налоговая льгота по транспортному налогу предоставляется родителю за весь налоговый период, в котором у многодетной семьи возникло, действует, утрачено (прекращено) право на предоставление такой льготы.
То есть даже если право возникло в середине года, например третий ребёнок родился в июле, а автомобиль был приобретен годом ранее, то льготу можно получить за весь год, в котором родился ребёнок.
Из данной истории можно сделать вывод о том, что несмотря на электронный обмен сведениями, применение льгот не всегда используется на практике налоговыми органами.
Поэтому если вы знаете, что у вас есть право на льготу, но льгота фактически не применяется:
✅ изучите налоговый кодекс и закон своего региона о данном налоге,
✅ отправьте заявление о предоставлении льготы лично или через ЛК с прикреплением подтверждающих документов,
✅ при необходимости отправьте заявление на перерасчёт в свободной форме.
Ваш налоговых дел мастер Наталья.
#порешаем
1⃣
Николай отправил декларацию в установленный срок, но из-за ошибки декларация не была принята налоговой. Николай этот момент не проверил, оплатил налог по сроку оплаты и только после требования от налоговой, увидел, что декларация не отправлена. Исправил ошибку и отправил повторно. Налоговая сумму налога подтвердила.
Будет ли Николаю выстален штраф? Если да, то на какую сумму?
1⃣
Николай отправил декларацию в установленный срок, но из-за ошибки декларация не была принята налоговой. Николай этот момент не проверил, оплатил налог по сроку оплаты и только после требования от налоговой, увидел, что декларация не отправлена. Исправил ошибку и отправил повторно. Налоговая сумму налога подтвердила.
Будет ли Николаю выстален штраф? Если да, то на какую сумму?
Будет ли Николаю выстален штраф? Если да, то на какую сумму?
Anonymous Quiz
83%
Штраф за непредоставление декларации 1000 рублей.
17%
Штраф за непредоставление декларации 5% от суммы налога за месяц пропуска срока, но не более 30%.
0%
Штраф за непредоставление декларации 1000 рублей, штраф за неуплату налога 20% от суммы налога.
#порешаем
2⃣
Анастасия сдала первичную декларацию в срок. Уточненную с уменьшением налога к уплате сдает после срока. Налог по уточненной декларации оплачивает своевременно. ИФНС сумму налога подтвердила.
Будет ли штраф и в каком размере?
2⃣
Анастасия сдала первичную декларацию в срок. Уточненную с уменьшением налога к уплате сдает после срока. Налог по уточненной декларации оплачивает своевременно. ИФНС сумму налога подтвердила.
Будет ли штраф и в каком размере?
Будет ли у Анастасии штраф и в каком размере?
Anonymous Quiz
0%
Штраф за несвоевременное предоставление декларации 5% от суммы налога за каждый месяц после срока
100%
Штрафа не будет
0%
Штраф за несвоевременное предоставление декларации 1000 рублей.
#порешаем
3⃣
Декларацию Иван сдал на день позже срока. Налог составил 100 тысяч рублей. 50% налога оплатил по сроку, 50% позднее. Налоговая подтвердила сумму налога.
Будет ли у Ивана штраф и в какой сумме?
3⃣
Декларацию Иван сдал на день позже срока. Налог составил 100 тысяч рублей. 50% налога оплатил по сроку, 50% позднее. Налоговая подтвердила сумму налога.
Будет ли у Ивана штраф и в какой сумме?
Будет ли у Ивана штраф и в какой сумме?
Anonymous Quiz
56%
Штраф за непредоставление декларации 1000 рублей.
33%
Штраф за непредоставление декларации 2500 рублей.
11%
Штраф за непредоставление декларации 5000 рублей, штраф за неуплату налога 1000 рублей.
Ответы на задачи
#порешаем
Уважаемые подписчики, добрый день!
Публикую ответы на задачки про штрафы.
👇👇👇
#порешаем
Уважаемые подписчики, добрый день!
Публикую ответы на задачки про штрафы.
👇👇👇
#порешаем
1⃣
Николай отправил декларацию в установленный срок, но из-за ошибки декларация не была принята налоговой. Николай этот момент не проверил, оплатил налог по сроку оплаты и только после требования от налоговой, увидел, что декларация не отправлена. Исправил ошибку и отправил повторно. Налоговая сумму налога подтвердила.
Будет ли Николаю выставлен штраф? Если да, то на какую сумму?
Ответ:
Штраф за непредставление декларации 1000 рублей, так как по 119 статье штраф начисляется от неоплаченной в срок суммы налога. Налог Николай оплатил до наступления срока оплаты, но минимальный штраф будет в любом случае, так как декларация сдана не вовремя.
1⃣
Николай отправил декларацию в установленный срок, но из-за ошибки декларация не была принята налоговой. Николай этот момент не проверил, оплатил налог по сроку оплаты и только после требования от налоговой, увидел, что декларация не отправлена. Исправил ошибку и отправил повторно. Налоговая сумму налога подтвердила.
Будет ли Николаю выставлен штраф? Если да, то на какую сумму?
Ответ:
Штраф за непредставление декларации 1000 рублей, так как по 119 статье штраф начисляется от неоплаченной в срок суммы налога. Налог Николай оплатил до наступления срока оплаты, но минимальный штраф будет в любом случае, так как декларация сдана не вовремя.
2⃣
Анастасия сдала первичную декларацию в срок. Уточнённую с уменьшением налога к уплате сдает после срока. Налог по уточнëнной декларации оплачивает своевременно. ИФНС сумму налога подтвердила.
Будет ли штраф и в каком размере?
Ответ:
Штрафа не будет, так как налог оплачен во время. Штраф за непредставление декларации считается от неоплаченного в срок налога. Штраф за неуплату налога считается только с доначисленного инспекцией налога. В нашей задаче нет таких вариантов.
Анастасия сдала первичную декларацию в срок. Уточнённую с уменьшением налога к уплате сдает после срока. Налог по уточнëнной декларации оплачивает своевременно. ИФНС сумму налога подтвердила.
Будет ли штраф и в каком размере?
Ответ:
Штрафа не будет, так как налог оплачен во время. Штраф за непредставление декларации считается от неоплаченного в срок налога. Штраф за неуплату налога считается только с доначисленного инспекцией налога. В нашей задаче нет таких вариантов.
3⃣
Декларацию Иван сдал на день позже срока. Налог составил 100 тысяч рублей. 50% налога оплатил по сроку, 50% позднее. Налоговая подтвердила сумму налога.
Будет ли у Ивана штраф и в какой сумме?
Ответ:
Штраф за непредставление декларации 2500 рублей, так как есть нарушение срока представления декларации и штраф назначается за каждый полный и неполный месяц в размере 5% ,но не более 30%. Один день - это будет неполный месяц.
Штраф считается от неоплаченного в срок налога, то есть от 50 тысяч рублей.
50 * 5%= 2.5 тысяч рублей.
За неуплату налога будут начислены пени на сумму 50 тысяч рублей со следующего дня после срока оплаты до дня фактической оплаты включительно.
Декларацию Иван сдал на день позже срока. Налог составил 100 тысяч рублей. 50% налога оплатил по сроку, 50% позднее. Налоговая подтвердила сумму налога.
Будет ли у Ивана штраф и в какой сумме?
Ответ:
Штраф за непредставление декларации 2500 рублей, так как есть нарушение срока представления декларации и штраф назначается за каждый полный и неполный месяц в размере 5% ,но не более 30%. Один день - это будет неполный месяц.
Штраф считается от неоплаченного в срок налога, то есть от 50 тысяч рублей.
50 * 5%= 2.5 тысяч рублей.
За неуплату налога будут начислены пени на сумму 50 тысяч рублей со следующего дня после срока оплаты до дня фактической оплаты включительно.
Участники СВО и члены их семей имеют право на льготы по налогу на имущество физических лиц за периоды с 2022 года
Летом 2024 года было принято несколько законов, вносящих изменения в Налоговый кодекс. В частности Федеральный закон от 08.08.2024 г N 259-ФЗ внёс изменения в главу о налоге на имущество физических лиц.
Изменения были внесены в статью 407, которые касаются льгот для участников специальной военной операции и членов их семей. Указанные льготы предоставляются за периоды, начиная с 2022 года.
На основании изменений льготы по налогу на имущество физических лиц предоставляются:
✅ лицам, принимающим (принимавшим) участие в специальной военной операции (пп.9.1 п. 1 ст. 407НК РФ),
✅ лицам, выполняющим (выполнявшим) возложенные на них задачи на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области в период проведения специальной военной операции (пп.9.2. п. 1 ст. 407НК РФ),
✅ лицам, проходящим службу в войсках национальной гвардии Российской Федерации и имеющие специальные звания полиции, сотрудники органов внутренних дел Российской Федерации, выполняющие (выполнявшие) задачи по оказанию содействия органам федеральной службы безопасности на участках, примыкающих к районам проведения специальной военной операции (пп.9.3 п. 1 ст. 407НК РФ),
✅ члены семей, участников СВО, указанные в предыдущих пунктах, а также другие, перечисленные в пп. 9.4-9.5. п. 1 ст. 407 НК РФ.
Членами семей в соответствии в указанной статье считаются:
✅супруги,
✅ дети в возрасте до 18 лет,
✅ дети-инвалиды,получившие инвалидность до наступления 18 лет,
✅ дети до 23 лет, обучающиеся в образовательных учреждениях на очном обучении,
✅ другие лица, находящиеся на иждивении.
❗Обращаю ваше внимание, что для членов семей, указанных в пп. 9.4 п. 1 ст. 407 НК РФ - периодом применения льготы будет только налоговый период в котором, было участие в СВО.
Льготу можно применить к одному объекту каждого вида недвижимости:
✅ квартира, часть квартиры,
✅ комната,
✅ жилой дом или его часть,
✅ помещения или сооружения, используемые как творческие мастерские, ателье, студии на период их использования,
✅ хозстроения или сооружения, площадью не более 50 кв.м. для каждого, расположенные на личных подсобных участках, на дачных участках или на землях для индивидуального жилищного строительства,
✅ гаражи,
✅ машино-места.
❗Главное условие - объект для применения льготы не должен использоваться в предпринимательской деятельности.
❗Льгота не предоставляется в отношении объектов, указанных в пп. 2 п. 2 ст. 406 НК РФ:
✅ - торгово-офисные здания и помещения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ,
✅объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб.
✏️ Если есть вопросы, пишите в комментариях или личные сообщения. Обязательно отвечу.
Ваш налоговых дел мастер Наталья.
Летом 2024 года было принято несколько законов, вносящих изменения в Налоговый кодекс. В частности Федеральный закон от 08.08.2024 г N 259-ФЗ внёс изменения в главу о налоге на имущество физических лиц.
Изменения были внесены в статью 407, которые касаются льгот для участников специальной военной операции и членов их семей. Указанные льготы предоставляются за периоды, начиная с 2022 года.
На основании изменений льготы по налогу на имущество физических лиц предоставляются:
✅ лицам, принимающим (принимавшим) участие в специальной военной операции (пп.9.1 п. 1 ст. 407НК РФ),
✅ лицам, выполняющим (выполнявшим) возложенные на них задачи на территориях Украины, Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области и Херсонской области в период проведения специальной военной операции (пп.9.2. п. 1 ст. 407НК РФ),
✅ лицам, проходящим службу в войсках национальной гвардии Российской Федерации и имеющие специальные звания полиции, сотрудники органов внутренних дел Российской Федерации, выполняющие (выполнявшие) задачи по оказанию содействия органам федеральной службы безопасности на участках, примыкающих к районам проведения специальной военной операции (пп.9.3 п. 1 ст. 407НК РФ),
✅ члены семей, участников СВО, указанные в предыдущих пунктах, а также другие, перечисленные в пп. 9.4-9.5. п. 1 ст. 407 НК РФ.
Членами семей в соответствии в указанной статье считаются:
✅супруги,
✅ дети в возрасте до 18 лет,
✅ дети-инвалиды,получившие инвалидность до наступления 18 лет,
✅ дети до 23 лет, обучающиеся в образовательных учреждениях на очном обучении,
✅ другие лица, находящиеся на иждивении.
❗Обращаю ваше внимание, что для членов семей, указанных в пп. 9.4 п. 1 ст. 407 НК РФ - периодом применения льготы будет только налоговый период в котором, было участие в СВО.
Льготу можно применить к одному объекту каждого вида недвижимости:
✅ квартира, часть квартиры,
✅ комната,
✅ жилой дом или его часть,
✅ помещения или сооружения, используемые как творческие мастерские, ателье, студии на период их использования,
✅ хозстроения или сооружения, площадью не более 50 кв.м. для каждого, расположенные на личных подсобных участках, на дачных участках или на землях для индивидуального жилищного строительства,
✅ гаражи,
✅ машино-места.
❗Главное условие - объект для применения льготы не должен использоваться в предпринимательской деятельности.
❗Льгота не предоставляется в отношении объектов, указанных в пп. 2 п. 2 ст. 406 НК РФ:
✅ - торгово-офисные здания и помещения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ,
✅объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб.
✏️ Если есть вопросы, пишите в комментариях или личные сообщения. Обязательно отвечу.
Ваш налоговых дел мастер Наталья.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
О Достоевском, "Бедных людях" и налоговых вычетах!
Последнее время я часто сталкиваюсь в Фёдором Михайловичем!... С Достоевским!
На днях смотрела сериал, где главному постоянно снился писатель и советовал как ему жить.
А сегодня мне кинули ссылку с новостью о том, что в Питере продаётся квартира, в которой с 1842 по 1845 год Достоевский жил и создавал свой роман "Бедные люди". Цена вопроса 25.5 млн рублей - смотрите фото.
Я подумала, а хотелось бы мне жить в квартире известного писателя? Наверное... нет.
А вы? Предлагаю вам поразмышлять 😌 на эту тему, а я пока расскажу вам какие бонусы от государства можно получить, покупая квартиру, причём не обязательно эту знаменитую😉
Начнём, с того что если вы находитесь в России постоянно или как минимум 183 дня в календарном году, а также получаете доходы, с которых платиться НДФЛ, например зарплату, то имеете право на налоговые вычеты.
Вычеты можно заявить по доходам:
✅ зарплата, договоры ГПХ - ❗вернуть уплаченный налоговым агентом налог,
✅ при продаже имущества (кроме ценных бумаг), процентов по вкладам - ❗ уменьшить налог к уплате.
Покупая жилье - квартиру, дом, комнату или доли в них - вы можете получить имущественный налоговый вычет в размере не более 2 млн рублей (но не выше фактических расходов) и вернуть себе до 260 тысяч. Данный вычет предусмотрен п. 2 ст. 220 Налогового кодекса.
Если при покупке жилья использован целевой кредит (займ), то можно получить также вычет по оплаченным процентам в размере до 3 млн рублей (но не более фактических расходов) и вернуть до 390 тысяч рублей. Такой вычет действует для жилья, приобретённого после 01.01.2014 года. Ранее сумма вычета по процентам была без ограничений. Вычет по процентам предусмотрен п. 4 ст. 220 НК РФ.
Что я имею ввиду говоря про фактические расходы. Например, вы купили квартиру в кредит за 1.5 млн рублей и заплатили процентов 500 тысяч рублей. Значит вы можете заявить вычет в размере 1.5 млн рублей по стоимости жилья и 500 тысяч по процентам (❗хотя по процентам не торопитесь заявлять вычет - далее смотрите почему?)
Начиная с 2014 года вычет по стоимости жилья можно получить по нескольким объектам, но в пределах 2 млн рублей.
Например, если вы в 2014 году купили квартиру за 1.5 млн рублей получили вычет и вернули себе 195 тысяч рублей, то при покупке в 2023 году другой квартиры за 5 млн рублей вы можете получить вычет на оставшиеся 500 тысяч рублей и вернуть себе ещё 65 тысяч рублей.
А вот проценты можно вернуть только по одному объекту жилья. ❗Поэтому в этом случае надо внимательно выбирать объект, исходя из суммы уплаченных процентов. Если вы получите вычет например на 100 тысяч рублей по одному объекту, а у вас ещё будет ипотека на другое жилье, по которой вы заплатили 2 млн рублей процентов, то получить вычет с этих 2 млн вы уже не сможете.
Право на вычет возникает:
✅ с момента регистрации права собственности на жильё - при покупке по договору купли-продажи, в том числе договору мены, и по процентам по ипотеке.
✅ с момента оформления акта приёма-передачи - по договору участия в долевом строительстве или договору ЖСК. А вот получить вычет можно только с даты регистрации собственности.
Например, если акт приёма-передачи передачи оформлен в декабре 2022 года, а право собственности в январе 2024 года, то обратиться за вычетом можно в 2024 году и подать декларации за 2022 и 2023 годы.
Получить имущественный вычет можно в любое время независимо от того:
✅ являетесь вы в настоящее время собственником жилья или уже продали его, главное сам факт покупки, в том числе по договору мены,
✅ являетесь вы титульным собственником (указаны в ЕГРН) или супругом собственника,
Каждый из супругов может получить вычет по стоимости жилья до 2 млн рублей и по процентам до 3 млн рублей.
✅ погасили вы кредит или ещё платите его.
Последнее время я часто сталкиваюсь в Фёдором Михайловичем!... С Достоевским!
На днях смотрела сериал, где главному постоянно снился писатель и советовал как ему жить.
А сегодня мне кинули ссылку с новостью о том, что в Питере продаётся квартира, в которой с 1842 по 1845 год Достоевский жил и создавал свой роман "Бедные люди". Цена вопроса 25.5 млн рублей - смотрите фото.
Я подумала, а хотелось бы мне жить в квартире известного писателя? Наверное... нет.
А вы? Предлагаю вам поразмышлять 😌 на эту тему, а я пока расскажу вам какие бонусы от государства можно получить, покупая квартиру, причём не обязательно эту знаменитую😉
Начнём, с того что если вы находитесь в России постоянно или как минимум 183 дня в календарном году, а также получаете доходы, с которых платиться НДФЛ, например зарплату, то имеете право на налоговые вычеты.
Вычеты можно заявить по доходам:
✅ зарплата, договоры ГПХ - ❗вернуть уплаченный налоговым агентом налог,
✅ при продаже имущества (кроме ценных бумаг), процентов по вкладам - ❗ уменьшить налог к уплате.
Покупая жилье - квартиру, дом, комнату или доли в них - вы можете получить имущественный налоговый вычет в размере не более 2 млн рублей (но не выше фактических расходов) и вернуть себе до 260 тысяч. Данный вычет предусмотрен п. 2 ст. 220 Налогового кодекса.
Если при покупке жилья использован целевой кредит (займ), то можно получить также вычет по оплаченным процентам в размере до 3 млн рублей (но не более фактических расходов) и вернуть до 390 тысяч рублей. Такой вычет действует для жилья, приобретённого после 01.01.2014 года. Ранее сумма вычета по процентам была без ограничений. Вычет по процентам предусмотрен п. 4 ст. 220 НК РФ.
Что я имею ввиду говоря про фактические расходы. Например, вы купили квартиру в кредит за 1.5 млн рублей и заплатили процентов 500 тысяч рублей. Значит вы можете заявить вычет в размере 1.5 млн рублей по стоимости жилья и 500 тысяч по процентам (❗хотя по процентам не торопитесь заявлять вычет - далее смотрите почему?)
Начиная с 2014 года вычет по стоимости жилья можно получить по нескольким объектам, но в пределах 2 млн рублей.
Например, если вы в 2014 году купили квартиру за 1.5 млн рублей получили вычет и вернули себе 195 тысяч рублей, то при покупке в 2023 году другой квартиры за 5 млн рублей вы можете получить вычет на оставшиеся 500 тысяч рублей и вернуть себе ещё 65 тысяч рублей.
А вот проценты можно вернуть только по одному объекту жилья. ❗Поэтому в этом случае надо внимательно выбирать объект, исходя из суммы уплаченных процентов. Если вы получите вычет например на 100 тысяч рублей по одному объекту, а у вас ещё будет ипотека на другое жилье, по которой вы заплатили 2 млн рублей процентов, то получить вычет с этих 2 млн вы уже не сможете.
Право на вычет возникает:
✅ с момента регистрации права собственности на жильё - при покупке по договору купли-продажи, в том числе договору мены, и по процентам по ипотеке.
✅ с момента оформления акта приёма-передачи - по договору участия в долевом строительстве или договору ЖСК. А вот получить вычет можно только с даты регистрации собственности.
Например, если акт приёма-передачи передачи оформлен в декабре 2022 года, а право собственности в январе 2024 года, то обратиться за вычетом можно в 2024 году и подать декларации за 2022 и 2023 годы.
Получить имущественный вычет можно в любое время независимо от того:
✅ являетесь вы в настоящее время собственником жилья или уже продали его, главное сам факт покупки, в том числе по договору мены,
✅ являетесь вы титульным собственником (указаны в ЕГРН) или супругом собственника,
Каждый из супругов может получить вычет по стоимости жилья до 2 млн рублей и по процентам до 3 млн рублей.
✅ погасили вы кредит или ещё платите его.
Telegram
Прямой Эфир • Новости
Квартиру Фёдора Достоевского выставили на продажу в Питере. Цена лота — 25,5 млн рублей.
По словам собственника, именно в этом доме писатель завершил свой роман «Бедные люди». Об этом свидетельствует и табличка на здании
📢 Прямой эфир - подписаться
По словам собственника, именно в этом доме писатель завершил свой роман «Бедные люди». Об этом свидетельствует и табличка на здании
📢 Прямой эфир - подписаться
❗Самое важное, чтобы получить вычет необходимо иметь документы, подтверждающие расходы:
1⃣ Договор покупки - купли-продажи, ДДУ, ЖСК, переуступки прав по ДДУ
2⃣ Акт приёма-передачи - для ДДУ, ЖСК или переуступки
3⃣ выписку из ЕГРН
4⃣ Документы об оплате, которые указаны в договоре
5⃣ Кредитный договор
6⃣ Справка банка об оплате процентов.
Последние два пункта нужны при условии покупки жилья в кредит.
Вот основное, что я вам хотела рассказать про имущественные вычеты, если остались вопросы пишите.
❗Также помните, что кроме имущественного вычета, который можно получить только один раз в жизни, есть ещё много других вычетов, которые можно заявлять ежегодно, если были соответствующие расходы.
✏️ Если интересно узнать и о других вычетах, пишите в комментариях, обязательно расскажу.
Ваш личный бухгалтер Наталья.
1⃣ Договор покупки - купли-продажи, ДДУ, ЖСК, переуступки прав по ДДУ
2⃣ Акт приёма-передачи - для ДДУ, ЖСК или переуступки
3⃣ выписку из ЕГРН
4⃣ Документы об оплате, которые указаны в договоре
5⃣ Кредитный договор
6⃣ Справка банка об оплате процентов.
Последние два пункта нужны при условии покупки жилья в кредит.
Вот основное, что я вам хотела рассказать про имущественные вычеты, если остались вопросы пишите.
❗Также помните, что кроме имущественного вычета, который можно получить только один раз в жизни, есть ещё много других вычетов, которые можно заявлять ежегодно, если были соответствующие расходы.
✏️ Если интересно узнать и о других вычетах, пишите в комментариях, обязательно расскажу.
Ваш личный бухгалтер Наталья.
Задача по имущественному вычету
#порешаем
Уважаемые подписчики, предлагаю вам сегодня несложную задачу по имущественному вычету.
Константин в 2023 году стал налоговым нерезидентом.
В 2017 году купил квартиру в ипотеку. Цена покупки 1.7 млн рублей.
Константин ежегодно получает доход в размере 0.7 млн рублей.
Вопрос
Может ли Константин в 2024 году заявить налоговый вычет по квартире, за какие периоды и в каком размере?
#порешаем
Уважаемые подписчики, предлагаю вам сегодня несложную задачу по имущественному вычету.
Константин в 2023 году стал налоговым нерезидентом.
В 2017 году купил квартиру в ипотеку. Цена покупки 1.7 млн рублей.
Константин ежегодно получает доход в размере 0.7 млн рублей.
Вопрос
Может ли Константин в 2024 году заявить налоговый вычет по квартире, за какие периоды и в каком размере?
Telegram
Ваш личный бухгалтер||Бухгалтер и консультант по налогам физических лиц
О Достоевском, "Бедных людях" и налоговых вычетах!
Последнее время я часто сталкиваюсь в Фёдором Михайловичем!... С Достоевским!
На днях смотрела сериал, где главному постоянно снился писатель и советовал как ему жить.
А сегодня мне кинули ссылку с новостью…
Последнее время я часто сталкиваюсь в Фёдором Михайловичем!... С Достоевским!
На днях смотрела сериал, где главному постоянно снился писатель и советовал как ему жить.
А сегодня мне кинули ссылку с новостью…
Может ли Константин в 2024 году заявить налоговый вычет по квартире, за какие периоды и в каком размере?
Anonymous Quiz
67%
За 2021 год 0.7 млн рублей, за 2022 год 0.7 млн рублей
33%
за 2020 год 0.7 млн рублей, за 2021 год 0.7 млн рублей, за 2022 год 0.3 млн рублей
0%
за 2021 год 0.7 млн рублей, за 2022 год 0.7 млн рублей, за 2023 год 0.3 млн рублей