Forbes Russia | The Globals

ФНС исключила все страны ЕС из перечня государств, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

Разбираемся, что это значит, вместе с финансовым аналитиком Натальей Смирновой.

31 декабря 2024 вступает в силу Приказ ФНС РФ № ЕД-7-17/916@ от 30.10.2024
Из списка стран автообмена исключены все страны ЕС (Литвы в списке и раньше не было, Латвию и Германию исключили еще в 2023). Напомним, что в список также не входят Швейцария, США и Канада.
Из европейских стран в списке автообмена остались только Андорра, Албания, Исландия, Лихтенштейн, Монако, Норвегия, Сан-Марино, Гибралтар и Фарерские острова. Да и то не факт, что это надолго.

Что это значит? В соответствии с пп. 4, 5, 5.1. и 5.2. ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании», на счета, открытые в странах, с которыми нет автоматического обмена финансовой информацией, зачислять средств можно только по строго утвержденным в законе основаниям.

Эти основания указаны в пп. 4 и 5 ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании»:
• денежные средства в рублях и валюте со своих счетов/вкладов в зарубежных банках,
• рубли от третьих лиц, валюта от третьих лиц до $5000 (от близких родственников – без лимита),
• проценты на остаток по зарубежному счету/вкладу,
• денежные средства в виде минимального взноса, требуемого правилами соответствующего банка при открытии счета/вклада,
• средства, образовавшиеся в результате конвертации средств, которые были зачислены на счет,
• сумма возвращенных органами иностранного государства налогов,
• зарплата и иные выплаты по трудовым договорам, возмещение расходов на командировки,
• выплаты по решению судов иностранных государств, за исключением решений международного коммерческого арбитража,
• пенсии, стипендии, алименты и иные выплаты социального характера,
• страховые выплаты зарубежными страховыми компаниями, кроме выплат от страховщиков-нерезидентов, имеющих право в соответствии с законом РФ осуществлять страховую деятельность в РФ,
• возврат ранее уплаченных средств, включая возврат ошибочно перечисленных средств, возврат денежных средств за возвращаемый нерезиденту товар или за оплаченную услугу,
• выплачиваемые в силу требований законодательства иностранного государства, минуя счета в уполномоченных банках, в виде доходов от реализации драгоценных металлов, учитываемых на счетах резидентов на зарубежных счетах,
• средства в результате наследования валютных ценностей, с передачей валютных ценностей учредителем личного фонда личному фонду или с передачей валютных ценностей личным фондом выгодоприобретателям личного фонда.

Что будет, если зачислять на свой зарубежный банковский счет в стране вне автообмена или вне ЕАЭС средства не по указанным выше основаниям? Будет штраф 20-40% от суммы запрещенной валютной операции (ст. 15.25 КоАП РФ). Например, если на банковский счет в одной из этих стран будут зачислены средства от продажи ценных бумаг или работы с производными финансовыми инструментами, иностранной недвижимости, аренды зарубежной недвижимости, купоны/дивиденды по ценным бумагам, получение займов и кредитов и т.д.

Что делать?
1. Самое простое – не зачислять средства на такие счета.
2. Другой вариант — стать мягким валютным резидентом и проводить в РФ менее 183 дней в календарном году. В таком случае к вам не применяются эти ограничения (п. 8 ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании»).
3. Оформлять все операции, которые недоступны на счете в стране вне автообмена и ЕАЭС, на зарубежное юрлицо.
4. Перевести в полном объеме средства со счета в банке в стране вне автообмена и ЕАЭС на свой счет в РФ в течение 45 дней (п. 7 ст. 15.25 КоАП РФ), но это проблематично — не все ервопейские банки в принципе готовы что-то отправлять в РФ. Тем не менее это возможно, хоть и непросто.

@forbesglobalrus

www.group-telegram.com/us/forbesglobalrus.com/5105

6.9K viewsedited  Dec 25 at 12:44

ФНС исключила все страны ЕС из перечня государств, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

Разбираемся, что это значит, вместе с финансовым аналитиком Натальей Смирновой.

31 декабря 2024 вступает в силу Приказ ФНС РФ № ЕД-7-17/916@ от 30.10.2024
Из списка стран автообмена исключены все страны ЕС (Литвы в списке и раньше не было, Латвию и Германию исключили еще в 2023). Напомним, что в список также не входят Швейцария, США и Канада.
Из европейских стран в списке автообмена остались только Андорра, Албания, Исландия, Лихтенштейн, Монако, Норвегия, Сан-Марино, Гибралтар и Фарерские острова. Да и то не факт, что это надолго.

Что это значит? В соответствии с пп. 4, 5, 5.1. и 5.2. ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании», на счета, открытые в странах, с которыми нет автоматического обмена финансовой информацией, зачислять средств можно только по строго утвержденным в законе основаниям.

Эти основания указаны в пп. 4 и 5 ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании»:
• денежные средства в рублях и валюте со своих счетов/вкладов в зарубежных банках,
• рубли от третьих лиц, валюта от третьих лиц до $5000 (от близких родственников – без лимита),
• проценты на остаток по зарубежному счету/вкладу,
• денежные средства в виде минимального взноса, требуемого правилами соответствующего банка при открытии счета/вклада,
• средства, образовавшиеся в результате конвертации средств, которые были зачислены на счет,
• сумма возвращенных органами иностранного государства налогов,
• зарплата и иные выплаты по трудовым договорам, возмещение расходов на командировки,
• выплаты по решению судов иностранных государств, за исключением решений международного коммерческого арбитража,
• пенсии, стипендии, алименты и иные выплаты социального характера,
• страховые выплаты зарубежными страховыми компаниями, кроме выплат от страховщиков-нерезидентов, имеющих право в соответствии с законом РФ осуществлять страховую деятельность в РФ,
• возврат ранее уплаченных средств, включая возврат ошибочно перечисленных средств, возврат денежных средств за возвращаемый нерезиденту товар или за оплаченную услугу,
• выплачиваемые в силу требований законодательства иностранного государства, минуя счета в уполномоченных банках, в виде доходов от реализации драгоценных металлов, учитываемых на счетах резидентов на зарубежных счетах,
• средства в результате наследования валютных ценностей, с передачей валютных ценностей учредителем личного фонда личному фонду или с передачей валютных ценностей личным фондом выгодоприобретателям личного фонда.

Что будет, если зачислять на свой зарубежный банковский счет в стране вне автообмена или вне ЕАЭС средства не по указанным выше основаниям? Будет штраф 20-40% от суммы запрещенной валютной операции (ст. 15.25 КоАП РФ). Например, если на банковский счет в одной из этих стран будут зачислены средства от продажи ценных бумаг или работы с производными финансовыми инструментами, иностранной недвижимости, аренды зарубежной недвижимости, купоны/дивиденды по ценным бумагам, получение займов и кредитов и т.д.

Что делать?
1. Самое простое – не зачислять средства на такие счета.
2. Другой вариант — стать мягким валютным резидентом и проводить в РФ менее 183 дней в календарном году. В таком случае к вам не применяются эти ограничения (п. 8 ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании»).
3. Оформлять все операции, которые недоступны на счете в стране вне автообмена и ЕАЭС, на зарубежное юрлицо.
4. Перевести в полном объеме средства со счета в банке в стране вне автообмена и ЕАЭС на свой счет в РФ в течение 45 дней (п. 7 ст. 15.25 КоАП РФ), но это проблематично — не все ервопейские банки в принципе готовы что-то отправлять в РФ. Тем не менее это возможно, хоть и непросто.

@forbesglobalrus

BY Forbes Russia | The Globals