Тамбовский юрист

Суд признал схему ухода от налогов в отношении ООО «АльянсСтройСервис»
 
Арбитражный суд Тамбовской области отказал ООО «АльянсСтройСервис» в удовлетворении иска к Управлению ФНС России по Тамбовской области и признал законным доначисление налогов, пени и штрафов. В ходе разбирательства было установлено, что компания использовала схему ухода от налогообложения с привлечением фиктивных контрагентов, а также была связана с группой компаний «Жупикова», через которую осуществлялся вывод денежных средств и сокрытие налоговой базы. Общая сумма налоговых доначислений, штрафов и пеней составила 1,5 млрд рублей.
 
Налоговая проверка, проведенная за период 2018–2020 годов, выявила, что ООО «АльянсСтройСервис» сотрудничало с субподрядчиками, которые не имели ни собственных работников, ни оборудования, но при этом оформляли счета-фактуры и первичные бухгалтерские документы. В ходе анализа финансово-хозяйственной деятельности компании налоговый орган пришел к выводу, что она сознательно использовала «технических» контрагентов для формирования фиктивного НДС и занижения налоговой базы по налогу на прибыль.
 
Проверка также установила связь ООО «АльянсСтройСервис» с группой компаний Жупикова, в которую входили ООО «Специальный застройщик «СК Жупиков», ООО «Первая строительная компания», ООО «Агрофирма Жупиков», ООО «Жупиков», ООО «Молочная ферма Жупиков», ООО «Евробетон» и ряд других юридических лиц. Эти организации имели пересечения по IP-адресам, банковским транзакциям и кадровому составу, что свидетельствовало о едином управлении и контроле над ними со стороны одного бенефициара.
 
ООО «АльянсСтройСервис» настаивало на том, что все работы выполнены, а сделки являются реальными. Компания предоставила суду акты приемки работ (КС-2, КС-3), журналы пропусков, а также свидетельские показания своих контрагентов, заверенные нотариусом. Однако суд установил, что данные документы носят формальный характер и не подтверждают фактического выполнения работ.
 
Кроме того, налоговый орган выявил вывод средств в теневой оборот через компании группы Жупикова. Финансовые потоки между организациями были построены таким образом, чтобы налоговая нагрузка минимизировалась, а реальные исполнители работ не фигурировали в бухгалтерской отчетности. Суд признал, что данная схема соответствует критериям недобросовестного налогового поведения, что дает налоговой службе право отказать в применении налоговых вычетов и корректировать налоговую базу.

www.group-telegram.com/fr/lawyer_tmb.com/5293

6.7K viewsFeb 4 at 05:33

Суд признал схему ухода от налогов в отношении ООО «АльянсСтройСервис»
 
Арбитражный суд Тамбовской области отказал ООО «АльянсСтройСервис» в удовлетворении иска к Управлению ФНС России по Тамбовской области и признал законным доначисление налогов, пени и штрафов. В ходе разбирательства было установлено, что компания использовала схему ухода от налогообложения с привлечением фиктивных контрагентов, а также была связана с группой компаний «Жупикова», через которую осуществлялся вывод денежных средств и сокрытие налоговой базы. Общая сумма налоговых доначислений, штрафов и пеней составила 1,5 млрд рублей.
 
Налоговая проверка, проведенная за период 2018–2020 годов, выявила, что ООО «АльянсСтройСервис» сотрудничало с субподрядчиками, которые не имели ни собственных работников, ни оборудования, но при этом оформляли счета-фактуры и первичные бухгалтерские документы. В ходе анализа финансово-хозяйственной деятельности компании налоговый орган пришел к выводу, что она сознательно использовала «технических» контрагентов для формирования фиктивного НДС и занижения налоговой базы по налогу на прибыль.
 
Проверка также установила связь ООО «АльянсСтройСервис» с группой компаний Жупикова, в которую входили ООО «Специальный застройщик «СК Жупиков», ООО «Первая строительная компания», ООО «Агрофирма Жупиков», ООО «Жупиков», ООО «Молочная ферма Жупиков», ООО «Евробетон» и ряд других юридических лиц. Эти организации имели пересечения по IP-адресам, банковским транзакциям и кадровому составу, что свидетельствовало о едином управлении и контроле над ними со стороны одного бенефициара.
 
ООО «АльянсСтройСервис» настаивало на том, что все работы выполнены, а сделки являются реальными. Компания предоставила суду акты приемки работ (КС-2, КС-3), журналы пропусков, а также свидетельские показания своих контрагентов, заверенные нотариусом. Однако суд установил, что данные документы носят формальный характер и не подтверждают фактического выполнения работ.
 
Кроме того, налоговый орган выявил вывод средств в теневой оборот через компании группы Жупикова. Финансовые потоки между организациями были построены таким образом, чтобы налоговая нагрузка минимизировалась, а реальные исполнители работ не фигурировали в бухгалтерской отчетности. Суд признал, что данная схема соответствует критериям недобросовестного налогового поведения, что дает налоговой службе право отказать в применении налоговых вычетов и корректировать налоговую базу.

BY Тамбовский юрист