ТОЧКИ РОСТА

Нужно ли вашему бизнесу бюджетирование?


На фоне предновогодней суеты верстки бюджетов невольно вспомнил эволюцию своего отношения к этому упражнению.

В начале 2000-х я может и слышал слово «бюджет», но даже и не представлял, что бизнес в том виде, который был, можно как-то планировать. Да и предпосылок к этому вообще не было.
Во-первых, на фоне неизведанности международной логистики клиенты сами шли нескончаемым потоком.
Во-вторых, путаница в правилах тарифов и относительная свобода действий давала возможность заработка по 20-30% маржинальности.
Ну, и, по правде говоря, управленческий учет того периода значительно отличался от бухгалтерского.

Как ни странно, но первый серьезный запрос на бюджетирование я получил во время первого M&A в 2009 году, когда в бизнес STS Logistics планировал заходить американский инвестиционный фонд. Вот тогда мы с командой впервые столкнулись с необходимостью сегментации услуг, клиентов и планирования целей бюджета. Самое интересное, что все эти операции нам пришлось делать в любимой всеми универсальной ERP под названием Excel.
Несмотря на сложности реализации, на текущий момент мы используем бюджетные инструменты как серьезную составляющую развития бизнеса.

Что дает бизнесу бюджетирование следующего периода?

✅ Безусловно, в первую очередь уровень продаж, который планируется в разрезах бизнесов, регионов, клиентов и даже с учетом натуральных показателей;

✅ Строится предположительная рентабельность по операционной маржинальности (GP);

✅ В зависимости от ожидаемой доходности рассчитываются продажные, общие и административные расходы (SG&A);

✅ Общая картина финансовых потоков (Cash Flow), которая помогает увидеть ожидаемые кассовые разрывы и запланировать инструменты их закрытия;

✅ Учет дополнительных требований стейкхолдеров или банковские ковенанты по ключевым показателям баланса компании и как они будут выглядеть на протяжении года;

✅ Ожидаются ли у вас лишние денежные средства и что с ними делать в течение года;

✅ Ну, и, конечно же, ожидаемая прибыль акционеров и премии менеджменту.

❗️А вот дальше начинается самое интересное.

❓Что вы ставите во главу угла – выделение дополнительных расходов на увеличение продаж или ставить их в зависимости от того, что получилось продать?

❓Какой сектор бизнеса будете финансировать лучше других, какие цели ему ставите при этом?

❓Как на ранних стадиях регулировать затратные части бизнеса в зависимости от степени выполнения продаж и на каком этапе стоит это делать?

🔥 И все это, причем в нескольких прогнозных сценариях необходимо состыковать в трех основных бюджетных документах:

1️⃣ Баланс (в бухгалтерской среде «Форма №1») - он же Balance Sheet;

2️⃣ Отчет о прибылях и убытках (ОПУ) - он же P&L;

3️⃣ Отчет о движении денежных средств (ОДДС) – он же Cash Flow.

Согласитесь - вариантивность и сложность процесса достаточно высокие.

Что может помочь в непростом деле бюджетирования?

✅ Если позволяют возможности – найдите хорошего финансового директора, мышление которого имеет вектор, отличный от главного бугхалтера;

✅ При любом уровне развития бизнеса бюджет формировать гораздо удобнее в специализированных автоматизированных системах;

✅ Важным элементом, помогающим в принятии бюджетных решений является стратегия развития.

Надеюсь, те, кто сейчас верстает бюджет, уже на подходе финальных защит, а вдумчивые читатели, кто еще не занимался этим увлекательным мероприятием, имеют все шансы на начало углубления в интересный мир фиксации своих планов на будущее.
🤝

Искренне ваш,
https://dorokhov.expert
#проденьги
#проаналитику
#променеджмент
#пропродукт
#зажизнь

www.group-telegram.com/id/dorokhov_expert.com/30

2.4K viewsVladimir Dorokhov 🧭, edited  Dec 7, 2022 at 18:42

Нужно ли вашему бизнесу бюджетирование?


На фоне предновогодней суеты верстки бюджетов невольно вспомнил эволюцию своего отношения к этому упражнению.

В начале 2000-х я может и слышал слово «бюджет», но даже и не представлял, что бизнес в том виде, который был, можно как-то планировать. Да и предпосылок к этому вообще не было.
Во-первых, на фоне неизведанности международной логистики клиенты сами шли нескончаемым потоком.
Во-вторых, путаница в правилах тарифов и относительная свобода действий давала возможность заработка по 20-30% маржинальности.
Ну, и, по правде говоря, управленческий учет того периода значительно отличался от бухгалтерского.

Как ни странно, но первый серьезный запрос на бюджетирование я получил во время первого M&A в 2009 году, когда в бизнес STS Logistics планировал заходить американский инвестиционный фонд. Вот тогда мы с командой впервые столкнулись с необходимостью сегментации услуг, клиентов и планирования целей бюджета. Самое интересное, что все эти операции нам пришлось делать в любимой всеми универсальной ERP под названием Excel.
Несмотря на сложности реализации, на текущий момент мы используем бюджетные инструменты как серьезную составляющую развития бизнеса.

Что дает бизнесу бюджетирование следующего периода?

✅ Безусловно, в первую очередь уровень продаж, который планируется в разрезах бизнесов, регионов, клиентов и даже с учетом натуральных показателей;

✅ Строится предположительная рентабельность по операционной маржинальности (GP);

✅ В зависимости от ожидаемой доходности рассчитываются продажные, общие и административные расходы (SG&A);

✅ Общая картина финансовых потоков (Cash Flow), которая помогает увидеть ожидаемые кассовые разрывы и запланировать инструменты их закрытия;

✅ Учет дополнительных требований стейкхолдеров или банковские ковенанты по ключевым показателям баланса компании и как они будут выглядеть на протяжении года;

✅ Ожидаются ли у вас лишние денежные средства и что с ними делать в течение года;

✅ Ну, и, конечно же, ожидаемая прибыль акционеров и премии менеджменту.

❗️А вот дальше начинается самое интересное.

❓Что вы ставите во главу угла – выделение дополнительных расходов на увеличение продаж или ставить их в зависимости от того, что получилось продать?

❓Какой сектор бизнеса будете финансировать лучше других, какие цели ему ставите при этом?

❓Как на ранних стадиях регулировать затратные части бизнеса в зависимости от степени выполнения продаж и на каком этапе стоит это делать?

🔥 И все это, причем в нескольких прогнозных сценариях необходимо состыковать в трех основных бюджетных документах:

1️⃣ Баланс (в бухгалтерской среде «Форма №1») - он же Balance Sheet;

2️⃣ Отчет о прибылях и убытках (ОПУ) - он же P&L;

3️⃣ Отчет о движении денежных средств (ОДДС) – он же Cash Flow.

Согласитесь - вариантивность и сложность процесса достаточно высокие.

Что может помочь в непростом деле бюджетирования?

✅ Если позволяют возможности – найдите хорошего финансового директора, мышление которого имеет вектор, отличный от главного бугхалтера;

✅ При любом уровне развития бизнеса бюджет формировать гораздо удобнее в специализированных автоматизированных системах;

✅ Важным элементом, помогающим в принятии бюджетных решений является стратегия развития.

Надеюсь, те, кто сейчас верстает бюджет, уже на подходе финальных защит, а вдумчивые читатели, кто еще не занимался этим увлекательным мероприятием, имеют все шансы на начало углубления в интересный мир фиксации своих планов на будущее.
🤝

Искренне ваш,
https://dorokhov.expert
#проденьги
#проаналитику
#променеджмент
#пропродукт
#зажизнь

BY ТОЧКИ РОСТА