Telegram Group & Telegram Channel
23 ноября Владимир Путин согласовал изменения в УК ФР, которые вводят уголовную ответственность для организаторов, так называемого, «бумажного НДС». В Уголовном Кодексе появилась статья 173.3. Новый закон устраняет правовой пробел: ранее действующие нормы не позволяли применять к организаторам махинаций с НДС меры уголовного воздействия.

В нашем распоряжении оказалось любопытное постановление о прекращении уголовного дела, вынесенное региональным СК в августе 2024 года. С 2023 года велось расследование уголовного дела по факту уклонения от уплаты 60,3 млн рублей налогов воронежской компанией «Стройгарант». Преступление, согласно материалам дела, было совершено группой лиц по предварительному сговору.

В ходе выездной налоговой проверки установлено, что в период с 2017 по 2019 годы неустановленные лица, действуя от имени «Стройгарант», намеренно уклонялись от уплаты налогов. Для этого они создали фиктивную цепочку договорных обязательств с несколькими коммерческими компаниями из Воронежа, Москвы и Краснодара. При этом никакой реальной финансово-хозяйственной деятельности не велось. Данные о мнимых взаимоотношениях были включены в налоговые вычеты по НДС, что и позволило избежать уплаты налога на добавленную стоимость в размере 60,3 млн рублей.

Через год расследования региональный СК принял решение о прекращении дела, но прокуратура области с этим не согласилась и отменила постановление. Спустя несколько месяцев следствие опять прекратило уголовное дело, сославшись на отсутствие состава преступления, предусмотренного п. «а, б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, в действиях директора «Стройгарант» Сергея Кононова.

В постановлении указано: следствие не получило достоверных доказательств, подтверждающих причастность руководства «Стройгарант» к противоправным действиям, включая внесение заведомо ложных данных в бухгалтерскую и налоговую отчетность. Более того, следствие не смогло доказать, что «Стройгарант» имел отношение к цепочке фиктивных сделок. Также отметили, что акт налоговой проверки, составленный в 2022 году, с того времени обжалуется в Арбитражном суде Воронежской области, и окончательное решение суда пока не вынесено.

Однако директора некоторые компании не только не подтвердили факт финансово-хозяйственных отношений с «Стройгарантом», но и признались, что являлись номинальными. По мнению следствия, этого недостаточно для опровержения показаний свидетелей, которые утверждали о наличии реальных взаимоотношений. Кроме того, часть директоров компаний из Воронежа, Москвы и Краснодара не были допрошены, поскольку установить их местонахождение оказалось невозможным. Анализ IP-адресов, с которых происходил доступ к расчетным счетам «сомнительных» организаций и сдавалась налоговая отчетность, также не помог сделать выводы о причастности конкретных лиц или адресов.

На сегодняшний день деньги в бюджет так и не поступили. Если следствие не смогло установить виновных, возможно, следовало бы приостановить дело за неустановлением лица, подлежащего уголовной ответственности?

Неизвестно, отменяла ли областная прокуратура постановление от августа 2024 года, но к нему явно могут возникнуть вопросы у надзорного ведомства. И еще один не менее волнующий вопрос - если суд поддержит законность и обоснованность акта налоговой проверки, будет ли обжаловано постановление о прекращении уголовного дела?



group-telegram.com/proektx36/518
Create:
Last Update:

23 ноября Владимир Путин согласовал изменения в УК ФР, которые вводят уголовную ответственность для организаторов, так называемого, «бумажного НДС». В Уголовном Кодексе появилась статья 173.3. Новый закон устраняет правовой пробел: ранее действующие нормы не позволяли применять к организаторам махинаций с НДС меры уголовного воздействия.

В нашем распоряжении оказалось любопытное постановление о прекращении уголовного дела, вынесенное региональным СК в августе 2024 года. С 2023 года велось расследование уголовного дела по факту уклонения от уплаты 60,3 млн рублей налогов воронежской компанией «Стройгарант». Преступление, согласно материалам дела, было совершено группой лиц по предварительному сговору.

В ходе выездной налоговой проверки установлено, что в период с 2017 по 2019 годы неустановленные лица, действуя от имени «Стройгарант», намеренно уклонялись от уплаты налогов. Для этого они создали фиктивную цепочку договорных обязательств с несколькими коммерческими компаниями из Воронежа, Москвы и Краснодара. При этом никакой реальной финансово-хозяйственной деятельности не велось. Данные о мнимых взаимоотношениях были включены в налоговые вычеты по НДС, что и позволило избежать уплаты налога на добавленную стоимость в размере 60,3 млн рублей.

Через год расследования региональный СК принял решение о прекращении дела, но прокуратура области с этим не согласилась и отменила постановление. Спустя несколько месяцев следствие опять прекратило уголовное дело, сославшись на отсутствие состава преступления, предусмотренного п. «а, б» ч. 2 ст. 199 УК РФ, в действиях директора «Стройгарант» Сергея Кононова.

В постановлении указано: следствие не получило достоверных доказательств, подтверждающих причастность руководства «Стройгарант» к противоправным действиям, включая внесение заведомо ложных данных в бухгалтерскую и налоговую отчетность. Более того, следствие не смогло доказать, что «Стройгарант» имел отношение к цепочке фиктивных сделок. Также отметили, что акт налоговой проверки, составленный в 2022 году, с того времени обжалуется в Арбитражном суде Воронежской области, и окончательное решение суда пока не вынесено.

Однако директора некоторые компании не только не подтвердили факт финансово-хозяйственных отношений с «Стройгарантом», но и признались, что являлись номинальными. По мнению следствия, этого недостаточно для опровержения показаний свидетелей, которые утверждали о наличии реальных взаимоотношений. Кроме того, часть директоров компаний из Воронежа, Москвы и Краснодара не были допрошены, поскольку установить их местонахождение оказалось невозможным. Анализ IP-адресов, с которых происходил доступ к расчетным счетам «сомнительных» организаций и сдавалась налоговая отчетность, также не помог сделать выводы о причастности конкретных лиц или адресов.

На сегодняшний день деньги в бюджет так и не поступили. Если следствие не смогло установить виновных, возможно, следовало бы приостановить дело за неустановлением лица, подлежащего уголовной ответственности?

Неизвестно, отменяла ли областная прокуратура постановление от августа 2024 года, но к нему явно могут возникнуть вопросы у надзорного ведомства. И еще один не менее волнующий вопрос - если суд поддержит законность и обоснованность акта налоговой проверки, будет ли обжаловано постановление о прекращении уголовного дела?

BY Воронеж за кулисами











Share with your friend now:
group-telegram.com/proektx36/518

View MORE
Open in Telegram


Telegram | DID YOU KNOW?

Date: |

But the Ukraine Crisis Media Center's Tsekhanovska points out that communications are often down in zones most affected by the war, making this sort of cross-referencing a luxury many cannot afford. The gold standard of encryption, known as end-to-end encryption, where only the sender and person who receives the message are able to see it, is available on Telegram only when the Secret Chat function is enabled. Voice and video calls are also completely encrypted. In the United States, Telegram's lower public profile has helped it mostly avoid high level scrutiny from Congress, but it has not gone unnoticed. "There are several million Russians who can lift their head up from propaganda and try to look for other sources, and I'd say that most look for it on Telegram," he said. Some privacy experts say Telegram is not secure enough
from id


Telegram Воронеж за кулисами
FROM American