🎞 Про обмен заблокированными активами по 844 Указу, санкции и разблокировку

Перед Новым годом я была в гостях на прямом эфире у Invest Era. В этом году решили записать ещё одно видео, где обсудили самые актуальные вопросы инвесторов в текущих реалиях.

Запись нашей беседы можно посмотреть по ссылке: https://youtu.be/PlpkeDhE5p4?si=RCOcNGCxT9w61QSH

Успели обсудить следующие темы:

✅Перспективы разблокировки акций, заблокированных в 2022 году в НРД и 2023 году в СПБ?
✅Есть ли какие-либо подвижки и положительные решения по заявкам со стороны Euroclear?
✅Что происходит с разблокировкой у СПБ? Есть ли прогресс? Есть ли какое-либо преимущество у Гонконгских акций за счет дружественной цепочки депозитариев?
✅Будет ли следующий раунд обмена по 844 Указу? Вероятно ли, что увеличат сумму?
✅Будут ли иностранные фонды в принципе участвовать в обмене? Разрешит ли их регулятор им такое?
✅Знают ли нерезиденты, у кого ни покупают бумаги?
✅Какая процедура по разблокировке ИЦБ купленных на ИИС? Нужно ли закрывать ИИС?
✅Что будет, если инвестор подаст заявку от двух разных брокеров?
✅Нужно ли уплачивать НДФЛ при обмене выросших активов?
✅Если инвестор купил ИЦБ на внебирже, может ли он участвовать в обмене? Будет ли эта операция облагаться налогом по ставке 13% или 35%?
✅Есть ли шанс, что фонды Finex выкупят, и если выкупят, то зачем покупателям фонды Finex?
✅В случае с обменом фондов Finex, достаточно ли сделать заявки на продажу через своего брокера, или же нужно ещё подписывать согласие с самой УК?

@Invest_Lawyer

⚡️⚡️⚡️ Про АДР редомицилирующихся компаний (ч.2)

2️⃣Как принудительно конвертировать расписки на акции редомицилировавшихся компаний, которые учитываются на счетах у иностранных брокеров?

Напомню, что по закону, если учет прав на АДР редоимицилировавшейся МК осуществляется иностранными организациями и держатель таких ценных бумаг не может получить акции МК вследствие санкций, такой держатель вправе в течение 120 дней с даты, раскрытой депозитарием (регистратором), в котором открыт счет депо депозитарных программ, представить такому депозитарию (регистратору) заявление о принудительной конвертации расписок в акции МК.

К заявлению о принудительной конвертации должны прилагаться документы свидетельствующие:

✔️о владении соответствующим количеством расписок
✔️о действительности и правомерности интереса лица, обратившегося с заявлением
✔️об иностранном номинальном держателе, осуществляющем учет прав держателя на ценные бумаги иностранного эмитента
✔️о вышестоящих номинальных держателях (иностранных номинальных держателях).

Банк России на этой неделе установил порядок и сроки осуществления принудительной конвертации АДР на акции МК.

Депозитарий, в котором открыт счет депо депозитарных программ, рассматривает поступившие ему заявления о принудительной конвертации в течении 20 рабочих дней с даты их получения. В случае положительных итогов рассмотрения на основании полученного заявления в течение 30 рабочих дней с даты окончания срока для представления заявлений о принудительной конвертации депозитарий открывает обратившемуся лицу счет депо, списывает соответствующее количество акций МК со счета депо депозитарных программ и зачисляет их на  счет депо, открытый обратившемуся лицу.

Отказ депозитария должен быть мотивирован. Он не препятствует повторной подаче заявителем заявления о принудительной конвертации и документов в пределах срока для представления заявлений о принудительной конвертации.

@Invest_Lawyer

Друзья, 18 мая буду выступать в качестве спикера на мероприятии РБК Инвеst Weekend.

В этот день буду проходить тематические сессии на наиболее актуальные темы инвестирования.

Приглашаю вас присоединиться к нашей панельной дискуссии "Теория и практика разблокировки активов: реальные кейсы".

📆18 мая (Суббота) с 17:00 до 18:00

Место: Центр событий РБК, Москва, Космодамианская наб., 52/7

Подробности и программа мероприятия по ссылке

@Invest_Lawyer

🇺🇸 Наш ответ США в случае конфискации российских активов

Президент РФ подписал указ о специальном порядке компенсации ущерба, причинённого России и Центробанку в связи с недружественными действиями США.

Напомню, что в конце апреля в США был принят закон, позволяющий конфисковывать российские суверенные активы. Подчеркну, что речь именно о суверенных активах, а не об активах частных лиц.

В случае, если это произойдет, будет применен специальный порядок, установленный новым указом Президента.

Суть порядка тезисно:

✅ РФ в лице уполномоченного органа, который еще будет назначен, или ЦБ должны обратиться в российский суд с требованием об установлении факта необоснованного лишения его прав на имущество в связи с решением государственного или судебного органа США и о компенсации ущерба

✅ суд направляет в Правительственную комиссию по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ запрос о представлении перечня имущества, которое может быть использовано в целях компенсации ущерба

✅ Комиссия представляет в суд перечень имущества, которое с учетом принципа соразмерности может быть использовано в целях компенсации ущерба. В его состав могу входить:

🔴движимое и недвижимое имущество, находящееся на территории РФ
🔴ценные бумаги и доли в уставных (складочных) капиталах российских юридических лиц
🔴имущественные права

✅ По результатам рассмотрения заявления, суд принимает решение об установлении факта необоснованного лишения прав на имущество и о компенсации ущерба

✅ В результате исполнения решения суда будут прекращены права на имущество США, включенное в перечень, и последующая передача этих прав РФ или ЦБ в целях компенсации ущерба.

❗️Хочу отметить, что в своем ответе мы пошли дальше. Указ Президента предполагает, что для компенсации ущерба могут быть использованы не только суверенные активы США, но и имущество:

☑️ иностранных лиц, связанных с США (в том числе граждан и резидентов США, юридических лиц, местом регистрации, местом преимущественного ведения ими хозяйственной деятельности или местом преимущественного извлечения ими прибыли от деятельности является США)

☑️лиц, которые находятся под контролем вышеуказанных иностранных лиц, независимо от места их регистрации

@Invest_Lawyer

📱 Срок подачи заявок на внебиржевой обмен и выкуп акций Yandex N.V. будет продлен

ЗПИФ «Консорциум. Первый» сообщил, что намерен продлить срок подачи заявок до 11 июня 2024 года включительно, срок их акцепта – до 17 июня 2024 года включительно.

При этом сроки поставок акций Yandex N.V., МКПАО ЯНДЕКС и перевода денежных средств остаются прежними.

Указанные изменения должны быть одобрены инвестиционным комитетом ЗПИФ «Консорциум. Первый», который, как ожидается, состоится в начале недели с 27 мая 2024 года.

Сроки приема заявок на биржевой обмен акций Yandex N.V., которые были приобретены на Московской и СПБ бирже, не меняются – он продлится до 15.00 мск 21 июня 2024 года.

@Invest_Lawyer

ЦБ призвал эмитентов сделать механизм аллокации при IPO более прозрачным

Банк России уже неоднократно в публичном поле высказывал свою обеспокоенность низкими аллокациями при IPO и отсутствием понимания у розничных инвесторов, которые хотят поучаствовать в размещении, сколько бумаг они в итоге получат.

Эта обеспокоенность переросла в информационное письмо, в котором ЦБ рекомендовал эмитентам акций:

1️⃣ до начала периода сбора заявок на
участие в публичном размещении раскрывать информацию о принципах аллокации, которая должна включать:

✔️ сведения о подходах при аллокации различным группам (категориям) инвесторов, в том числе о планируемых объемах (доле, диапазоне долей) аллокации среди отдельных групп (категорий) инвесторов; об
отдельных условиях, при соблюдении которых заявки инвесторов удовлетворяются (не удовлетворяются) в полном объеме;

✔️ сведения о подходах при аллокации в случае направления заявок от одного инвестора через различных брокеров

2️⃣ в течение 1 рабочего дня с даты завершения размещения раскрывать информацию о фактической аллокации среди различных групп (категорий) инвесторов по итогам состоявшегося размещения

3️⃣ до начала периода сбора заявок на
участие в публичном размещении раскрывать информацию о наличии ограничений на совершение сделок, направленных на отчуждение (обременение) акций эмитента в течение определенного периода с даты публичного размещения (lock-up), которая должна включать:

✔️ сведения о круге лиц, принявших на себя обязательства по ограничению на
отчуждение (обременение) акций эмитента;

✔️ сведения об основаниях возникновения ограничений на отчуждение

✔️ сведения о сроке действия ограничений на отчуждение

✔️сведения об исключениях (при наличии) из ограничений на отчуждение (обременение) акций эмитента.

@Invest_Lawyer

📣 Продление льготы по безналоговой передаче имущества от КИК к контролирующему лицу

В целях деофшоризации в 2022 и 2023 годах действовала налоговая льгота, позволяющая физическим лицам-налоговым резидентам РФ переоформлять на себя активы, которыми они владеют через свои контролируемые иностранные компании (КИК), без уплаты НДФЛ и с одновременным сохранением налоговой стоимости приобретаемых активов по данным учета КИК, но не выше рыночной стоимости.

Напомню, что для применения льготы должны одновременно соблюдаться следующие условия:

1️⃣имущество должно принадлежать передающему их КИКу по состоянию на 1 марта 2022 года

2️⃣лица, получившие соответствующий доход, должны представить в ФНС заявление об освобождении таких доходов от налогообложения с указанием характеристик полученного имущества, передающего его КИКа и с приложением документов, содержащих сведения о стоимости имущества по данным учета передающего КИКа по состоянию на дату получения имущества

3️⃣физическое лица должно было являться контролирующим лицом КИКа по состоянию на 31 декабря 2021 года.

Вчера вступили в силу поправки в НК РФ, продлевающие действие этой льготы на период с 1 января 2024г. до 31.12.2024г.

Параллельно принятый закон решил еще одну большую проблему. Раньше при переоформлении имущества с КИК на физических лиц при деофшоризации обнулялся срок владения российскими активами.

Для успешной реализации механизмов перевода оставшегося бизнеса в РФ закон предоставил возможность зачета срока владения передаваемого имущества КИКом в срок владения физического лица, получившего от него это имущество.

@Invest_Lawyer

🔄 Про упрощенную процедуру подтверждения затрат на приобретение ценных бумаг

Информация о расходах физического лица на приобретение ценных бумаг необходима при расчете налогооблагаемой базы по операциям с ценными бумагами в том случае, когда приобретение ценных бумаг осуществлялось через одного брокера, а их последующая реализация – через другого.

Кто хоть раз в жизни сталкивался с этим процессом, знает не понаслышке, что для подтверждения затрат зачастую надо пройти семь кругов ада. Сейчас перевод ценных бумаг основан на бумажном документообороте и является ресурсозатратным процессом как для инвесторов, так и для брокеров.

Массовая передача клиентов и активов в 2022г. от брокеров, попавших под санкции, к неподсанкционным брокерам натолкнула законодателя на мысль, что процесс можно упросить, если разрешить возможность прямой передачи сведений от старого брокера новому без посредничества инвестора и желательно в электронном формате.

Подписанный вчера Президентом закон, устанавливает, что с 1 января 2025 года появится возможность передачи вышеуказанной информации по заявлению инвестора от одного брокера непосредственно другому, в том числе с использованием системы электронного документооборота. Непосредственное взаимодействие между профессиональными участниками рынка ценных бумаг при передаче информации увеличит скорость ее обработки, а также снизит издержки как инвесторов, так и финансовых организаций.

Брокер и управляющий обязан будет передать имеющиеся у него сведения о физическом лице и его расходах, связанных с приобретением и хранением ценных бумаг, другому профессиональному участнику рынка ценных бумаг, к которому от него переводятся ценные бумаги, не позднее 30 дней со дня получения соответствующего заявления от физического лица.

Порядок передачи сведений будет установлен Базовым стандартом совершения операций на финансовом рынке, разработанным СРО. Состав передаваемых сведений будет утвержден ФНС.

@Invest_Lawyer

💵 Самые выгодные условия по депозитам и накопительным счетам

Несмотря на то, что я адепт финансового рынка, высокая ключевая ставка даже меня заставила посмотреть в сторону депозитов. Провела небольшое исследование рынка. Делюсь с вами результатами, вдруг кому-то еще будет полезно

💳19% процентов от Газпромбанка

1️⃣ Накопительный счет со ставкой до 19%

Если у вас нет и не было вкладов или накопительных счетов в Газпромбанке в последние 90 дней, то вы можете открыть накопительный счет со ставкой 19% в первые 2 месяца, далее ставка упадет до 10%.

Процент начисляется на минимальный остаток за месяц. Выплата процентов осуществляется каждый месяц

2️⃣ Накопительный счет «Ежедневный процент»

Если у вас нет и не было вкладов или накопительных счетов в Газпромбанке в последние 90 дней, то вы можете получать 16% на ежедневный остаток на счете в первые 2 месяца, далее ставка упадет до 9,5%

Выплата процентов осуществляется каждый месяц

3️⃣ Газпромбанк обещает до 19% по вкладу "Заоблачный процент"

Минимальная сумма при открытии в мобильном приложении или интернет-банке: 15 000 руб.

🗓Срок вклада: 181 день

Весь срок вклада разделен на 3 периода, внутри которых действует свой % ставка:

С 1 по 60 день - ставка 17%
С 61 по 120 день - ставка 17,2%
С 121 по 191 день - ставка 19%

Итого средняя ставка за весь период вклада составит 17,73%

Пополнять и снимать в течение срока вклада нельзя

Выплата процентов в конце срока вклада

💳18% от Сбербанка

В пятницу "зеленый" бамбанул новым вкладом "Лучший %", пообещав 18ю ставку по депозиту, чем изрядно испортил пятницу и выходные своим ближайшим конкурентам, которым срочно надо предлагать клиентам что-то аналогичное, дабы избежать колоссальных оттоков средств

❗️Вклад можно открыть до 30.06.2024

Важно, чтобы сумма, которой вы планируете пополнять этот вклад, не хранилась на других ваших вкладах в Сбере в предыдущие два календарных месяца

Срок вклада: 6 или 7 мес.

Минимальная сумма вклада: от 100 000 ₽

Проценты в конце срока вклада. Если хотите получать ежемесячно, то ставка 17,2%

Пополнять и снимать в течение срока вклада нельзя

💳17% от Альфа Банка

Альфа предлагает 17% по накопительному Альфа-Счету в первые 2 месяца с момента открытия. Далее ставка падает до 11%, если тратить от 20 000р. в мес. по любым карта и 4%, если оборот по картам менее этой суммы

Процент начисляется на минимальный остаток за месяц

Пополнять и снимать в течение срока вклада нельзя

💳17% от Яндекс Банка

Сейв со сроком

Яндекс дает 17% сроке депозита 6 мес.

Проценты выплачиваются в конце срока. Пополнение сейва возможна в первые 7 дней. Снимать нельзя в течение всего срока.

Сейв без срока

Одно из самых привлекательных предложений на рынке, по моему мнению. Яндекс платит 17% до 14.08.2024. Далее ставка падает до 11%.

Проценты выплачиваются каждый день. Пополнение и снятие в любое время, без потерь.

❕❗️❕

Информация актуальна по состоянию на 01.06.2024. Ожидаю в начале рабочей недели ответ Чемберлена ВТБ, Тинькофф и не только Сберу.

Кроме того, если ожидания аналитиков сбудутся и Банк России на заседании 7 июня примет решение о повышении ключевой ставки, то на неделе с 10 июня все банки обновят свои тарифные линейки по вкладам и накопительным счетам.

Ставьте 👍, если такие посты полезны и вы хотите чаще видеть их в ленте. Ну и делитесь в комментариях, если знаете еще интересные предложения по депозитам и накопительным счетам 👇

@Invest_Lawyer

💵 Самые выгодные условия по депозитам и накопительным счетам (ч. 2)

Видимо, моя шутка про то, что конкурентам Сбера пришлось усиленно работать всю пятницу и часть субботы, оказалась суровой действительностью. Не успела я вчера опубликовать пост, как прилетели пуши от Тинькофф и ВТБ о новых условиях.

💳 Накопительный ВТБ-Счет со ставкой до 17%

Надо отметить, что вполне достойный ответ Сберу придумали ребята. До конца мая ставка была 16%. С 1 июня ее подняли до 17%.

Повышенную ставку дают клиентам, у которых ранее не было накопительных счетов в ВТБ или баланс по всем накопительным счетам и вкладам за последние 180 дней составлял менее 1 000 руб.

Повышенная ставка 17% действует с 1 по 3 месяц. Далее она упадет до 9%.

Min остаток 1 000 руб. Max 1 000 000 руб. (кроме клиентов Привилегии и Прайм)

Проценты начисляются на ежедневный остаток. Пополнение и снятие без ограничений.

💳А вот Тинькофф откровенно расстроил своими условиям

Банк анонсировал, что с 1 июня повысил ставки по рублевым вкладам на срок от 7 месяцев и снизил ставку по вкладу на срок 2 месяца.

Непополняемый вклад (пополнить можно только в первые 30 дней)

2 мес.: 17% ➡️ 14,5%

12 мес.: 13,8% ➡️ 15,81%

‼️Обратите внимание, что Тинькофф обещает 17ю доходность по депозиту. Но доходность не равно ставка.

Чтобы получать доходность 17% годовых, надо открыть непополняемый вклад на 12 месяцев и оставлять проценты на вкладе. Таким образом, вложив 100 000 рублей, через год вы заработаете 17 007,47 рублей.

Но если бы ставка по депозиту была 17%, то вложив 100 000 руб. на 12 мес. и оставляя проценты на депозите, вы бы заработали 18 389,17 руб.

@Invest_Lawyer

🇺🇸 США частично приостановили действие соглашения об избежании двойного налогообложения с РФ

Министерство финансов США официально уведомило Россию о приостановлении действия ряда статей Договора между РФ и США об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал.

Приостановка вступит в силу 16 августа 2024 года и будет продолжаться до тех пор, пока правительства двух стран не примут иного решения.

Это решение является ответом на принятый в августе прошлого года Указ Президента РФ № 585, которым Россия в одностороннем порядке приостановила действие ряда статей Соглашений об избежании двойного налогообложения с 38 недружественными странами, в том числе с США. Подчеркну, что США приостановили действие тех же самых статей, что и Россия в августе 2023г.

Дивиденды от американских акций теперь будут облагаться налогом в размере 30% (вместо 10%, как было раньше) даже при наличии подписанной формы W8-ben.

‼️Принимая по внимание, что ни США, ни РФ не приостановили действие ст. 22 Соглашения, инвесторам все ещё доступна опция избежания двойного налогообложения: уплаченный в США налог, можно будет зачесть в РФ.

@Invest_Lawyer

🏠 Правительственная комиссия запретила продавать недружественным нерезидентам самолеты и корабли

Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ разрешила резидентам РФ продавать недвижимое имущество (за исключением воздушных и
морских судов, судов внутреннего плавания) недружественным нерезидентам - юридическим лицам, а также юридическим лицам, которые находятся под контролем недружественных нерезидентов.

Формально аналогичное разрешение действует с 7 сентября 2022. Но с 7 марта 2024 из сферы действия разрешения были исключены воздушные и морские суда, а также суда внутреннего плавания. На сделки с этими объектами вновь необходимо получать разрешение Правкомиссии.

@Invest_Lawyer