Money Limitless

В налоговую с загранпаспортом

С 1 апреля вступают в силу поправки в Налоговый кодекс РФ – ст. 85 дополняется пунктом 8.1. Теперь ФНС РФ будет получать сведения не только о выдаче внутренних паспортов, но и фактах выдачи, замены, утраты загранпаспорта, получении второго документа и изменении персональных данных.

Эта новация, очевидно, является частью масштабной кампании по выявлению налоговых нерезидентов – ранее за налоговым статусом клиентов стали активно следить российские банки. Декларируется, что автоматический обмен между ведомствами информацией о загранпаспортах позволит налоговой определять реальный налоговый статус более корректно. Не знаю, действительно ли это поможет находить «молчунов», но потенциально может помочь в поисках другой категории: тех, кто не сообщает о зарубежных счетах.

Некоторые из читателей наверняка знают о существовании формата обмена финансовой информацией OECD CRS – Россия является частью этого механизма и заключила соответсвующие двусторонние соглашения с несколькими десятками стран, в том числе с Казахстаном. Информация о счетах нерезидентов агрегируется на уровне налоговых служб и передается в страны-«партнеры» в отношении их налоговых резидентов.

Главным идентификатором налогового резидента другой страны является TIN (номер налогоплательщика), для России ему соответствует ИНН. Предполагается, что банки хорошо делают свою работу и собирают информацию качественно – в том числе запрашивая у россиян ИНН. В реальности банки Казахстана, к примеру, не очень интересуются этой информацией: в основном ИНН в другой стране запрашивают только Kaspi, Freedom и Jusan.

Разумеется, я не могу знать и одного процента всех случаев несообщения о зарубежных счетах, но по удивительному совпадению (если верить информации, которой люди делятся в чатах) наиболее часто налоговые органы самостоятельно находят незадекларированные счета именно в банке Freedom Finance. Таким образом, можно сделать осторожное предположение, что с легкостью для сопоставления с гражданами РФ доступны лишь данные, в которых содержится ИНН РФ. Данные, в которых присутствует лишь имя, указанное в загранпаспорте, потенциально могут быть использованы для поиска счетов и наложения штрафных санкций с меньшим шансом на успех.

Новое регулирование может сломать этот тренд: если ФНС РФ получит доступ к данным о выданных документах, используемых для открытия счета, потенциально процесс поиска «спрятанных» счетов может стать более эффективным за счет более точной «сцепки» налогоплательщика и некоего резидента РФ с точки зрения иностранного банка. Напомню, срок давности по 15.25 КоАП, определяющей наказание за нарушения валютного законодательства, составляет два года.

Для первых открытых в Казахстане счетов этот срок уже истек или истечет совсем скоро. По счетам, которые были открыты позже, но по тем или иным причинам не раскрыты ФНС РФ, может потребоваться определенная работа по правильному предоставлению информации в налоговый орган.

@golimitIess

www.group-telegram.com/kr/golimitIess.com/102

4.4K viewsMar 11, 2024 at 06:50

В налоговую с загранпаспортом

С 1 апреля вступают в силу поправки в Налоговый кодекс РФ – ст. 85 дополняется пунктом 8.1. Теперь ФНС РФ будет получать сведения не только о выдаче внутренних паспортов, но и фактах выдачи, замены, утраты загранпаспорта, получении второго документа и изменении персональных данных.

Эта новация, очевидно, является частью масштабной кампании по выявлению налоговых нерезидентов – ранее за налоговым статусом клиентов стали активно следить российские банки. Декларируется, что автоматический обмен между ведомствами информацией о загранпаспортах позволит налоговой определять реальный налоговый статус более корректно. Не знаю, действительно ли это поможет находить «молчунов», но потенциально может помочь в поисках другой категории: тех, кто не сообщает о зарубежных счетах.

Некоторые из читателей наверняка знают о существовании формата обмена финансовой информацией OECD CRS – Россия является частью этого механизма и заключила соответсвующие двусторонние соглашения с несколькими десятками стран, в том числе с Казахстаном. Информация о счетах нерезидентов агрегируется на уровне налоговых служб и передается в страны-«партнеры» в отношении их налоговых резидентов.

Главным идентификатором налогового резидента другой страны является TIN (номер налогоплательщика), для России ему соответствует ИНН. Предполагается, что банки хорошо делают свою работу и собирают информацию качественно – в том числе запрашивая у россиян ИНН. В реальности банки Казахстана, к примеру, не очень интересуются этой информацией: в основном ИНН в другой стране запрашивают только Kaspi, Freedom и Jusan.

Разумеется, я не могу знать и одного процента всех случаев несообщения о зарубежных счетах, но по удивительному совпадению (если верить информации, которой люди делятся в чатах) наиболее часто налоговые органы самостоятельно находят незадекларированные счета именно в банке Freedom Finance. Таким образом, можно сделать осторожное предположение, что с легкостью для сопоставления с гражданами РФ доступны лишь данные, в которых содержится ИНН РФ. Данные, в которых присутствует лишь имя, указанное в загранпаспорте, потенциально могут быть использованы для поиска счетов и наложения штрафных санкций с меньшим шансом на успех.

Новое регулирование может сломать этот тренд: если ФНС РФ получит доступ к данным о выданных документах, используемых для открытия счета, потенциально процесс поиска «спрятанных» счетов может стать более эффективным за счет более точной «сцепки» налогоплательщика и некоего резидента РФ с точки зрения иностранного банка. Напомню, срок давности по 15.25 КоАП, определяющей наказание за нарушения валютного законодательства, составляет два года.

Для первых открытых в Казахстане счетов этот срок уже истек или истечет совсем скоро. По счетам, которые были открыты позже, но по тем или иным причинам не раскрыты ФНС РФ, может потребоваться определенная работа по правильному предоставлению информации в налоговый орган.

@golimitIess

BY Money Limitless