Alfa Wealth ✔

Чем полезен ИИС-3

Из СМИ мы знаем, что правительство уже работает над реформой НДФЛ, которую анонсировал президент Путин во время послания Федеральному собранию 29.02.2024 г. Речь, в частности, идёт о расширении применения ставки 15% и введении дополнительных (более высоких) ставок. В контексте этих изменений полагаю, что популярность ИИС среди отечественных инвесторов возрастёт.

О каких изменениях идёт речь?
Сейчас ставка НДФЛ = 13% для граждан, чей годовой доход меньше ₽5 млн, и 15% для тех, чей доход больше. Из открытых источников следует, что правительство обсуждает повышение НДФЛ с 13% до 15% для граждан с доходом от ₽1 млн в год и с 15% до 20% — с доходом свыше ₽5 млн в год.

Если эти изменения будут приняты, то все, у кого годовой совокупный доход превышает ₽1 млн, заплатят больше налогов. В том числе и инвесторы.

Почему вырастет популярность ИИС?
Потому что текущая конфигурация ИИС (т.н. ИИС – 3) предполагает полное освобождение дохода до ₽30 млн от налогообложения (налог с этой суммы будет нулевым, всё что выше – будет облагаться по обычным ставкам).

На всякий случай напомню другие важные отличия ИИС-3:

✅ Срок счёта – 5 лет (если заключить договор в 2024—2026 гг., дальше срок увеличится).

✅ Ограничения на пополнение счёта – отсутствуют (в «старых» ИИС такие ограничения были).

✅ Можно иметь не более трёх счетов ИИС – 3 (раньше можно было одновременно иметь только один ИИС, иначе лишишься льгот).

✅ Можно выводить деньги, но только в особых случаях (раньше вывод денег с ИИС автоматически означал закрытие счета).

Как работает освобождение дохода от налога?
Есть инвестор 😊Винни-Пух (кто открывает ИИС-3, тот поступает мудро!) с портфелем на ₽30 млн с экспозицией на российский рынок акций. Среднегодовая доходность индекса МосБиржи с учетом дивидендов за последние 10 лет составила ~15%. Возьмём это значение в качестве ориентира.

За 5 лет стоимость портфеля удвоится до ₽60 млн: (1 + 0,15 )^5 = 2,0). Тогда, если бы наш мохнатый инвестор использовал бы обычный брокерский счёт, он бы заплатил следующие налоги (по ныне действующему регулированию):

Налог к уплате: ₽30 млн *15% = ₽4,5 млн.
Чистый доход после уплаты налога = ₽25,5 млн.
Чистый доход за 5 лет = 85%.

Альтернатива – 😊Винни Пух поступил мудро и инвестировал через ИИС-3. Тогда:

Налог к уплате = 0.
Чистый доход после уплаты налога = ₽30 млн.
Чистый доход за 5 лет = 100%.
«Прибыток» за счёт ИИС = 7,5% (или ₽4,5 млн).

Обратить внимание!
Если ваша прибыль от инвестиций составила ₽30 млн и меньше, то при использовании ИИС – 3 вы не заплатите НДФЛ. Даже при ставке 15% экономия от ИИС-3 будет ощутимой, а в связи с перспективами появления ставок выше 15%, результат будет ещё лучше.

Сохраняется и ежегодный вычет в 13/15% от ₽400 тыс. – небольшой, но приятный бонус, который можно использовать одновременно с льготой на ₽30 млн.

Что ещё нужно учитывать?
✅ По идее, можно трансформировать ранее открытые «старые» ИИС в ИИС – 3. Только для этого нужно подать заявление в ФНС, форма которого пока не утверждена. Поэтому временно к этому есть бюрократические препоны, но вскоре они разрешатся.

✅ На ИИС – 3 нельзя приобретать иностранные ценные бумаги. Но, я думаю, это ожидаемо и навряд ли кого-то удивит.

✅ Купоны и дивиденды совершенно точно нельзя выводить на банковский счет (раньше здесь была «серая зона»: некоторые профучастники позволяли это делать, некоторые – нет).

В итоге:
Популярность ИИС – 3 среди инвесторов будет расти. У новых счетов есть ряд важных преимуществ, в том числе тех, которые позволяют как минимум частично нивелировать риски роста налоговой нагрузки. И здесь я бы рекомендовал задуматься вот над чем: всё же сейчас эти счета открываются на пять лет. Поэтому чем быстрее вы начнёте, тем быстрее увидите результат. Ни на чём не настаиваю, но возможно, именно сегодня отличный момент, чтобы задуматься над тем, может ли вам пригодиться такой счёт? Иначе 😊 можно потерять деньги не потому, что у кого-то слишком высокие ставки, а потому, что кто-то не открыл ИИС – 3.

#ИИС_3

Please open Telegram to view this post

VIEW IN TELEGRAM

www.group-telegram.com/ms/alfawealth.com/1782

15.3K viewsАлексей Климюк, edited  May 13, 2024 at 14:26

Чем полезен ИИС-3

Из СМИ мы знаем, что правительство уже работает над реформой НДФЛ, которую анонсировал президент Путин во время послания Федеральному собранию 29.02.2024 г. Речь, в частности, идёт о расширении применения ставки 15% и введении дополнительных (более высоких) ставок. В контексте этих изменений полагаю, что популярность ИИС среди отечественных инвесторов возрастёт.

О каких изменениях идёт речь?
Сейчас ставка НДФЛ = 13% для граждан, чей годовой доход меньше ₽5 млн, и 15% для тех, чей доход больше. Из открытых источников следует, что правительство обсуждает повышение НДФЛ с 13% до 15% для граждан с доходом от ₽1 млн в год и с 15% до 20% — с доходом свыше ₽5 млн в год.

Если эти изменения будут приняты, то все, у кого годовой совокупный доход превышает ₽1 млн, заплатят больше налогов. В том числе и инвесторы.

Почему вырастет популярность ИИС?
Потому что текущая конфигурация ИИС (т.н. ИИС – 3) предполагает полное освобождение дохода до ₽30 млн от налогообложения (налог с этой суммы будет нулевым, всё что выше – будет облагаться по обычным ставкам).

На всякий случай напомню другие важные отличия ИИС-3:

✅ Срок счёта – 5 лет (если заключить договор в 2024—2026 гг., дальше срок увеличится).

✅ Ограничения на пополнение счёта – отсутствуют (в «старых» ИИС такие ограничения были).

✅ Можно иметь не более трёх счетов ИИС – 3 (раньше можно было одновременно иметь только один ИИС, иначе лишишься льгот).

✅ Можно выводить деньги, но только в особых случаях (раньше вывод денег с ИИС автоматически означал закрытие счета).

Как работает освобождение дохода от налога?
Есть инвестор 😊Винни-Пух (кто открывает ИИС-3, тот поступает мудро!) с портфелем на ₽30 млн с экспозицией на российский рынок акций. Среднегодовая доходность индекса МосБиржи с учетом дивидендов за последние 10 лет составила ~15%. Возьмём это значение в качестве ориентира.

За 5 лет стоимость портфеля удвоится до ₽60 млн: (1 + 0,15 )^5 = 2,0). Тогда, если бы наш мохнатый инвестор использовал бы обычный брокерский счёт, он бы заплатил следующие налоги (по ныне действующему регулированию):

Налог к уплате: ₽30 млн *15% = ₽4,5 млн.
Чистый доход после уплаты налога = ₽25,5 млн.
Чистый доход за 5 лет = 85%.

Альтернатива – 😊Винни Пух поступил мудро и инвестировал через ИИС-3. Тогда:

Налог к уплате = 0.
Чистый доход после уплаты налога = ₽30 млн.
Чистый доход за 5 лет = 100%.
«Прибыток» за счёт ИИС = 7,5% (или ₽4,5 млн).

Обратить внимание!
Если ваша прибыль от инвестиций составила ₽30 млн и меньше, то при использовании ИИС – 3 вы не заплатите НДФЛ. Даже при ставке 15% экономия от ИИС-3 будет ощутимой, а в связи с перспективами появления ставок выше 15%, результат будет ещё лучше.

Сохраняется и ежегодный вычет в 13/15% от ₽400 тыс. – небольшой, но приятный бонус, который можно использовать одновременно с льготой на ₽30 млн.

Что ещё нужно учитывать?
✅ По идее, можно трансформировать ранее открытые «старые» ИИС в ИИС – 3. Только для этого нужно подать заявление в ФНС, форма которого пока не утверждена. Поэтому временно к этому есть бюрократические препоны, но вскоре они разрешатся.

✅ На ИИС – 3 нельзя приобретать иностранные ценные бумаги. Но, я думаю, это ожидаемо и навряд ли кого-то удивит.

✅ Купоны и дивиденды совершенно точно нельзя выводить на банковский счет (раньше здесь была «серая зона»: некоторые профучастники позволяли это делать, некоторые – нет).

В итоге:
Популярность ИИС – 3 среди инвесторов будет расти. У новых счетов есть ряд важных преимуществ, в том числе тех, которые позволяют как минимум частично нивелировать риски роста налоговой нагрузки. И здесь я бы рекомендовал задуматься вот над чем: всё же сейчас эти счета открываются на пять лет. Поэтому чем быстрее вы начнёте, тем быстрее увидите результат. Ни на чём не настаиваю, но возможно, именно сегодня отличный момент, чтобы задуматься над тем, может ли вам пригодиться такой счёт? Иначе 😊 можно потерять деньги не потому, что у кого-то слишком высокие ставки, а потому, что кто-то не открыл ИИС – 3.

#ИИС_3