▫️▫️▫️ к посту 🖱

Купили новостройку

Ситуация ▫️
🔸🔸🔸🔸🔸

Акт получили в 2023 году, собственность оформили в 2023 г.

Подаем первую декларацию в 2024 за 2023 г.

Ситуация ▫️
🔸🔸🔸🔸🔸

Акт получили в 2023 г., собственность оформили в 2024 г.

Подаем первую декларацию в 2024 г. за 2023 г.

Ситуация ▫️
🔸🔸🔸🔸🔸

Акт получили в 2023 г., собственность оформили в 2025 г.

Подаем декларацию в 2025 г. за 2023 г. и за 2024 г.

Так понятно?😃

@nalog_13

▫️▫️▫️ про проценты

▫️▫️
НДФЛ за 2022 г. Удержан 100 000 р.

Подаем декларации и возвращаем

2022 - 100 000 р.
2023 - 100 000 р.
2024 - 60 000 р.

Т.е. остается еще 40 000 не возвращенного НДФЛ, можно в этой декларации заявить еще и ▫️▫️

▫️▫️
НДФЛ за 2024 г. Удержан 310 000 р.

Подаем декларации и возвращаем

2024 - 260 000 р. Основного вычета и остается еще 50 000 не возвращенного НДФЛ, можно в этой декларации заявить еще и ▫️▫️

@nalog_13

Декларация заполнена не правильно!

Уважаемые налоговые консультанты, что ответим на данные обвинения? 😄

Ваши варианты ▫️▫️▫️

Мой вариант ответа на претензию.

Кому нужен текст готового ответа, можете сохранить или скопировать

⤵️⤵️⤵️

Декларация заполнена верно. Согласно порядка заполнения 3-НДФЛ, Приложение № 2 к приказу ФНС России
от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@
П. 27, пп. 7.2.

_"Персональные данные могут не указываться, если налогоплательщик указывает в представляемой в налоговый орган Декларации свой ИНН"_

Так же, Управлениям ФНС поручено не допускать отказов при приеме налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ за 2024 год в случае отсутствия реквизитов "Код страны", "Год рождения", сведений о документе, удостоверяющем личность, но при наличии в них сведений об ИНН

См.Письмо ФНС России от 28 января 2025 г. № БС-4-11/720@

И более того, программные средства ФНС настроены так, что при заполнении ИНН на печать не выводятся паспортные данные.

Поэтому не переживайте, декларация заполнена правильно! Проблем с подачей не будет!

@nalog_13

▫️▫️▫️▫️
Индексировать налоговые вычеты на уровень инфляции. предложил депутат Госдумы Александр Демин.

Соответствующее обращение он направил премьер-министру Михаилу Мишустину.

Сейчас лимит по имущественному налоговому вычету не не менялся с 2008 г, хотя штрафы, налоги и другие платежи регулярно индексируются. Это создает дисбаланс: государство увеличивает свои доходы, а поддержка для граждан остается на прежнем уровне.

Демин подчеркивает, что из-за инфляции реальная стоимость вычетов значительно снизилась. Индексация на уровень инфляции или индекс потребительских цен поможет сохранить их эффективность и поддержать граждан в условиях роста цен.

Ваше мнение? Индексируют имущественный вычет? Или очередной популизм от депутатов?

@nalog_13

Продажа подаренной недвижимости раньше минимального срока владения - как уменьшить налог?

Подарок в виде недвижимости - мечта многих. 😍
Однако, иногда за такой подарок приходится платить 🫴
💰Платить НДФЛ.

В случае, если вы получили в дар недвижимость от близкого родственника или члена семьи (родители, дети, бабушки, дедушки, братья и сестры как полнородные, так и неполнородные) налога не будет.

А вот если такой подарок вам сделал свекр, тетя или друг (т.е. не член семьи и не близкий родственник), то необходимо заплатить НДФЛ от кадастровой стоимости на 1 января года перехода права собственности💸.

Хорошо. НДФЛ заплатили. Решили продать эту недвижимость раньше чем через 3/5 лет.

Как налог уменьшить?

Никто не хочет платить НДФЛ 13/15% от всей стоимости продажи!

Налог можно уменьшить на:
➡️Расходы дарителя (на приобретение этого объекта).

▫️▫️▫️
Мама купила квартиру за 5 млн руб, подарила вам, а вы ее продали через 2 года за 7 млн руб. Налог будет от 2 млн руб (7 млн - 5 млн).

➡️НДФЛ, который вы уплатили при получении такого подарка.

▫️▫️▫️
А будет ли налог, если официально брак не зарегистрирован?

То есть, на законодательном уровне, вы друг другу никто, но ведете общее хозяйство, и, возможно, имеете общих детей.

Расскажу в следюущем посте 🕐

@nalog_13

➡️ Васильев о недвижимости - Добро пожаловать на наш авторский канал о недвижимости!

На нашем канале вы найдете:

🔍 Эксклюзивные обзоры объектов недвижимости
📊 Анализ рынка и актуальные тренды
💡 Полезные советы по покупке, продаже и аренде
🏢 Инсайдерская информация

Не упустите возможность узнать, как стать частью удивительного мира недвижимости! Подписывайтесь на наш канал и будьте в курсе всех новинок и секретов успешных сделок!

Ваш путь к идеальному жилью начинается здесь! 🏠💖

На прошлой неделе с вами в обсуждали решение ФНС

📢Напомню - налогоплательщик продает много объектов недвижимости, ✅ заявляет расходы на приобретение.

А что делает налоговая - признает продажу предпринимательской деятельностью, и 🚫 снимает все расходы.
🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸
А теперь у меня в работе клиент который не продает квартиры, а переуступает права.

🔊 Ну то есть продает новостройки по переуступке.


🗺Как считаете - признают придпринимательской деятельностью? Разрешат признать расходы выкупную стоимость этих прав?

Чур в интернет не подглядывать😄
Давайте порассуждаем👐

👍 @nalog_13

Сколько раз в год можно уступить право требования и как потом отчитываться▫️

Бытует мнение, что сейчас лучше всего инвестировать в недвижимость, но этот канал не об инвестициях, поэтому опровергать или подтверждать этот довод не будем, а поговорим о налогах. ▫️

Инвестировать можно не только в готовое жилье, но и в строящееся и реализовывать можно еще не введенное в эксплуатацию жилище (то есть имущественное право).

Допустим, купили на этапе котлована несколько квартир, а перед сдачей дома продали.

Реализовали, получается, не готовую квартиру, а только право на нее. И это с налоговой точки зрения уже совсем другая история. ▫️

▫️▫️▫️
Честный налогоплательщик будет декларировать такой доход и отразит продажу имущественных прав, а уменьшит налоговую нагрузку расходами по покупке этих самых прав (недостойных квартир).

И все было бы прекрасно, если бы один раз (а может и не один, просто другие не спорили) налоговая не возмутилась таким декларированием.▫️

Произошла эта история в Челябинске.
Инспекция доначислила налоги женщине, которая переуступила права на 6 квартир, владея ими не долго, расценив действия этой женщины как предпринимательскую деятельность и посчитав, что в этом случае РАСХОДЫ ПО ПОКУПКЕ этих имущественных прав женщина применить ▫️▫️▫️не может.

Суды то вставали то на сторону 🤔 налогоплательщика, то на сторону налогового органа. 🤔

В споре с ФНС женщина дошла до Верховного суда, который указал инспекции на их ошибку.

А именно:

Запрет на уменьшение суммы налогооблагаемой базы при продаже жилья на сумму фактических расходов на его приобретение, если оно использовалось в предпринимательстве, касается только продажи самой недвижимости (пп.4, п. 2 ст. 220 НК РФ), а в рассматриваемом случае
🔸продажи недвижимости НЕ БЫЛО.

ПРОДАЖА недвижимости не равно уступка прав требования.
🔸🔸🔸🔸🔸🔸🔸

Вот такие интересные выводы сделал Верховный суд.

Гражданка правильно заполнила декларацию, уменьшив свои расходы в соответсвии с нормой ст. 220 НК РФ.

@nalog_13

"Упрощенный вычет - это ЗЛО"

я бы даже добавила что хитрая схема налоговиков, чтобы на "игрушках" с личным кабинетом налогоплательщики меньше возмещали НДФЛ.

Почему так? Рассуждала моя коллега Наталья Конкина

Почему упрощённые налоговые вычеты это зло!

Отвечу, сразу: "Потому что используя их в 99% случаев, вы получаете меньше, чем можно было вернуть!"

Упрощённый вычет даёт возможность сделать возврат налога через личный кабинет налогоплательщика без подачи декларации.
К 20 марта в ЛК формируется предзаполненное заявление на вычет, в котором необходимо указать банковские реквизиты, подписать электронной подписью и отправить в НО.

Срок на проверку и возврат денег составляет не более одного месяца, но на практике около 10 дней.

🔸С 2021 года действуют имущественные и инвестиционные упрощённые вычеты,
🔸с 2024 - социальные,
🔸с 2025 года - вычеты на долгосрочные сбережения граждан.

В чем ПЛЮСЫ упрощённых вычетов:

📎 лёгкость и быстрота оформления,

📎 быстрый возврат средств.

Для кого идеально подходит упрощённый вариант:

🔸Для тех, кто абсолютно уверен, что у него только один вид вычета за прошедший год (или несколько лет),

🔸 Для тех у кого дохода хватает на все предполагаемые вычеты.

Почему упрощённые вычеты зло или в чем их МИНУСЫ:

➕ вы получаете сумму меньше, так как не учитываете прочие вычеты.

Например, ваш доход за год 1 млн рублей и у вас есть остаток имущественного вычета 1 млн рублей. Но вы совершенно забыли про расходы по медицине. Заполнили заявление на упрощённый вычет и через несколько дней получили деньги. В этой ситуации, вы уже не сможете перераспределить вычет, если подадите декларацию. Так как уже получен имущественный вычет и перераспределение не предусмотрено законом.

🎙️ Если бы вы заявляли имущественный вычет по декларации, то до окончания проверки можно было дополнительно заявить по медицинские расходы.

➕ получаете отказ по упрощенному вычету, если заявили его по декларации тоже.

Например, если взять те же условия. Вы заявляете упрощенный имущественный вычет и подаëте декларацию на продажу имущества, где также отражаете имущественный вычет.
По упрощенному вычету приходит отказ, так как нельзя одновременно заявлять один и тот же вычет разными способами.

➕ Неверно отражается сумма упрощённого вычета.

Если, например, реальный остаток имущественного вычета по процентам 700 тысяч рублей, годовой доход 800 тысяч рублей, но в упрощённом вычете отражается сумма 250 тысяч рублей (проценты только за последний год - такая ошибка по процентам довольно часто возникает), то получив вычет упрощённо необходимо будет также подавать декларацию 3-НДФЛ.
📢И главное, эту декларацию надо правильно заполнить, иначе при проверке будет отказ и требование инспектора предоставить уточнение.

🗓 Поэтому рекомендую вам, прежде чем нажимать кнопку "Отправить" в упрощённом вычете, рассмотрите всё возможные варианты, вспомните какие расходы у вас были за прошедший год и оцените вероятность получения максимальной суммы вычета.