Alfa Wealth ✔

Как снизить налоговую нагрузку на доход с инвестиций. Сравним варианты

Как мы можем торговать ценными бумагами?
1️⃣ Можем «как все». Торгуем на обычном брокерском счёте, не особо обращая внимания на налоговые льготы. По итогу с прибыли мы заплатим НДФЛ в размере 13% или 15% (если доходы в течение года превысят ₽5 млн). Исходя из планируемых изменений в налоговое законодательство, в будущем инвестиционные доходы также будут облагаться по двухступенчатой системе (13% до ₽2,4 млн в год, свыше – 15%), а новые ставки в 18%, 20% и 22% не будут к ним применяться.

2️⃣ Можем «целиться» в льготу на долгосрочное владение (ЛДВ). Вкратце, её смысл в том, что вы получаете вычет в размере ₽3 млн рублей за каждый год владения свыше 3 лет (при владении бумагой 3 года вычет = ₽9 млн, 4 года = ₽12 млн, 5 лет = ₽15 млн и т.д.). Согласно изменениям в налоговое законодательство ЛДВ сохраняется практически в неизменном виде.

3️⃣ Можем открыть ИИС (сейчас такие счета открываются по так называемой модели ИИС-3) и торговать на нём. Льгота по ИИС-3 чем-то похожа на ЛДВ. Она предоставляет вычет в ₽30 млн рублей за весь период действия счёта и не применяться при досрочном закрытии ИИС (сейчас счёта ИИС открываются на 5 лет).

Выберем сценарий.
Давайте так: сумма инвестиций = ₽30 млн. Для простоты расчётов довнесений у нас не будет. Просто разово вносим ₽30 млн на счёт и торгуем на эту сумму.

Срок = 5 лет. Тут понятно: через 3 года начёт действовать ЛДВ, а через 5 лет – льгота по ИИС-3, поэтому для примера будет логично рассмотреть этот срок.

Среднегодовая доходность. Возьмём за 15%. Те, кто следит за модельным портфелем на российские акции, думаю, согласятся, что это вполне достижимая доходность на российском рынке даже при инвестировании в топовые имена.

Ставка налога. Опять же, для простоты расчётов посчитаем обязательства по ставке 15%. Эта ставка актуальна как при текущей системе налогообложения, так и с учётом планируемых изменений.

Сравниваем в лоб.
Итак, там, где нет никаких льгот, в вышеназванном сценарии за 5 лет вы заплатите ₽4 551 107 налога. При этом вы не обязаны удерживать позиции определённое время, можете когда сочтёте необходимым покупать/продавать бумаги.

При применении ЛДВ вы заплатите ₽2 301 107 налога. Это работает, когда вы купили бумаги «на старте», продержали позицию в течение 5 лет и использовали льготу за эти 5 лет.

При применении ИИС-3 в том же сценарии вы заплатите ₽51 107 налога. При этом вы, как и в первом варианте, можете совершать сделки на ИИС, не удерживая позиции определённое время. Важно только не закрыть сам счёт ранее 5 лет.

И да, в расчёте по ИИС-3 я не стал учитывать ещё и «дополнительный вычет» в размере ₽52 тыс. в год. Небольшой, но приятный «кэшбек» от государства. И, к слову, даже единожды применив этот «кэшбек» (например, в сценарии, когда из пяти лет существования ИИСа вы пополняли его только один год), вы уже полностью «обнулите» свои налоговые обязательства (в экономическом смысле).

Вывод.
В очередной раз рекомендую обратить внимание на ИИС-3 и не упускать возможность законно сэкономить на налогах.

#ИИС_3

Please open Telegram to view this post

VIEW IN TELEGRAM

www.group-telegram.com/nl/alfawealth.com/1865

13.1K viewsАлексей Климюк, Jul 3, 2024 at 08:29

Как снизить налоговую нагрузку на доход с инвестиций. Сравним варианты

Как мы можем торговать ценными бумагами?
1️⃣ Можем «как все». Торгуем на обычном брокерском счёте, не особо обращая внимания на налоговые льготы. По итогу с прибыли мы заплатим НДФЛ в размере 13% или 15% (если доходы в течение года превысят ₽5 млн). Исходя из планируемых изменений в налоговое законодательство, в будущем инвестиционные доходы также будут облагаться по двухступенчатой системе (13% до ₽2,4 млн в год, свыше – 15%), а новые ставки в 18%, 20% и 22% не будут к ним применяться.

2️⃣ Можем «целиться» в льготу на долгосрочное владение (ЛДВ). Вкратце, её смысл в том, что вы получаете вычет в размере ₽3 млн рублей за каждый год владения свыше 3 лет (при владении бумагой 3 года вычет = ₽9 млн, 4 года = ₽12 млн, 5 лет = ₽15 млн и т.д.). Согласно изменениям в налоговое законодательство ЛДВ сохраняется практически в неизменном виде.

3️⃣ Можем открыть ИИС (сейчас такие счета открываются по так называемой модели ИИС-3) и торговать на нём. Льгота по ИИС-3 чем-то похожа на ЛДВ. Она предоставляет вычет в ₽30 млн рублей за весь период действия счёта и не применяться при досрочном закрытии ИИС (сейчас счёта ИИС открываются на 5 лет).

Выберем сценарий.
Давайте так: сумма инвестиций = ₽30 млн. Для простоты расчётов довнесений у нас не будет. Просто разово вносим ₽30 млн на счёт и торгуем на эту сумму.

Срок = 5 лет. Тут понятно: через 3 года начёт действовать ЛДВ, а через 5 лет – льгота по ИИС-3, поэтому для примера будет логично рассмотреть этот срок.

Среднегодовая доходность. Возьмём за 15%. Те, кто следит за модельным портфелем на российские акции, думаю, согласятся, что это вполне достижимая доходность на российском рынке даже при инвестировании в топовые имена.

Ставка налога. Опять же, для простоты расчётов посчитаем обязательства по ставке 15%. Эта ставка актуальна как при текущей системе налогообложения, так и с учётом планируемых изменений.

Сравниваем в лоб.
Итак, там, где нет никаких льгот, в вышеназванном сценарии за 5 лет вы заплатите ₽4 551 107 налога. При этом вы не обязаны удерживать позиции определённое время, можете когда сочтёте необходимым покупать/продавать бумаги.

При применении ЛДВ вы заплатите ₽2 301 107 налога. Это работает, когда вы купили бумаги «на старте», продержали позицию в течение 5 лет и использовали льготу за эти 5 лет.

При применении ИИС-3 в том же сценарии вы заплатите ₽51 107 налога. При этом вы, как и в первом варианте, можете совершать сделки на ИИС, не удерживая позиции определённое время. Важно только не закрыть сам счёт ранее 5 лет.

И да, в расчёте по ИИС-3 я не стал учитывать ещё и «дополнительный вычет» в размере ₽52 тыс. в год. Небольшой, но приятный «кэшбек» от государства. И, к слову, даже единожды применив этот «кэшбек» (например, в сценарии, когда из пяти лет существования ИИСа вы пополняли его только один год), вы уже полностью «обнулите» свои налоговые обязательства (в экономическом смысле).

Вывод.
В очередной раз рекомендую обратить внимание на ИИС-3 и не упускать возможность законно сэкономить на налогах.

#ИИС_3