Госдума приняла в первом чтении закон о внесудебном взыскании налогов с граждан.

Законопроект предусматривает три способа взаимодействия налогового органа с физлицом по вопросам задолженности: через личный кабинет налогоплательщика; через личный кабинет на портале госуслуг; по почте заказным письмом. Счетная палата РФ считает целесообразным предусмотреть возможность такого взаимодействия и через мобильное приложение для самозанятых "Мой налог".

Госдума также приняла в первом чтении законопроект о внесении соответствующих изменений в КАС РФ, исключая из компетенции мировых судей рассмотрение заявлений о выдаче судебных приказов по требованиям о взыскании задолженности физлиц по уплате налогов, сборов и страховых взносов в бюджетную систему РФ.

https://ria.ru/20250325/gosduma-2007240186.html

ФНС России привела примеры расчета турналога санаторием при продаже путевок

Налоговая служба продолжает разъяснять правила расчета туристического налога при оказании услуг по предоставлению мест для временного проживания физических лиц при санаторно-курортном лечении (Письмо Федеральной налоговой службы от 18 марта 2025 г. № СД-4-3/2927@).

Вне зависимости от полной либо частичной оплаты таких услуг в рамках государственных заданий за счет бюджетных средств или средств государственных внебюджетных фондов налог не исчисляется и не уплачивается.

В этот раз ФНС рассмотрела вопрос об исчисления туристического налога и привела примеры его расчета при реализации санаторно-курортных путевок по договорам с физическими и юридическими лицами. Так, учреждение, оказывающее услуги по временному проживанию в составе услуг по санаторно-курортному лечению на основании соответствующего договора / санаторно-курортной путевки, исчисляет налог в размере, определяемом как произведение 100 рублей и количества суток предоставления таких услуг в отношении каждой санаторно-курортной путевки.

https://www.garant.ru/news/1804256/

Минпромторг обновил перечень автомобилей, облагаемых налогом на роскошь.

Соответствующий документ опубликован на официальном сайте ведомства.

С 2017 года, Налоговый кодекс предусматривает повышающие коэффициенты на транспортный налог для дорогих автомобилей. Изначально перечень был разделен на четыре класса премиальных сегментов, но теперь их осталось два.

В обновленный список Минпромторга, помимо Audi, Bentley, Aston Martin, Mercedes-Benz, Land Rover, Rolls-Royce и других люксовых автомобилей, попали машины ряда китайских производителей.

Речь, в частности, идет об Aito M9 Extended Range, Seres M9, Li Xiang L9 4WD, Tank 700, Voyah Dream EVR и других.

https://rg.ru/2025/03/29/minpromtorg-obnovil-perechen-oblagaemyh-nalogom-na-roskosh-avtomobilej.html

В Госдуму внесен проект о повышенных налогах для вернувшихся западных компаний

Группа депутатов от партии "Справедливая Россия - За правду" внесла в Госдуму пакет законопроектов, где предлагается создать реестр ушедших зарубежных компаний и повысить налог на прибыль для них до 35% в случае их возвращения на российский рынок.

Депутаты обратили внимание на риски для национальной экономики, связанные с возвращением иностранных брендов. По их оценке, это может привести к недобросовестной конкуренции и вытеснению российских производителей.

Номера законопроектов: № 879812-8 и № 879837-8.

ФНС России опубликован отчет о результатах работы налоговых органов за 2024 год.

Основные выводы из статистических данных о результатах контрольной работы налоговых органов.

В 2024 году контрольная работа обеспечила 44% от общего объема поступлений в бюджет. Основная часть поступлений (56%) приходится на аналитическую работу, связанному с побуждением налогоплательщиков к самостоятельному уточнению своих обязательств.

Об активном вовлечении налоговых органов в аналитическую работу свидетельствуют показатели количества выездных проверок организаций - 4 495 в 2024 году, тогда как в 2015 году данный показатель составлял 26 192. Следовательно количество проводимых выездных проверок за 9 лет снизилось на 82,8 %.

При этом, процент выездных проверок, завершившихся доначислениями, за 2024 год составляет 97.82%, что на 0,71% выше, чем в 2023 году (97,11%) и на 2,82% выше показателей в 2020-2022гг. (95%).

Общая сумма доначислений по итогам выездных проверок организаций за 2024 год составила 323 млрд руб., что всего на 1 млрд руб. меньше, чем в 2023 году, однако показатели именно доначисленных налогов снизились на 5% (286 млрд руб. в 2024г., против 301 млрд руб. в 2023г.). При этом, средний размер доначислений налогов на одну выездную проверку организаций в 2024 году составил 63,7 млн руб., что на 3,8 млн больше показателей 2023 года (60,8 млн руб.). Для сравнения аналогичные показатели в 2021 и 2022 гг. составили 34,1 млн руб. и 46,9 млн руб. соответственно.

Лидерами среди регионов, по количеству проведенных выездных проверок, а также по общим и средним показателям доначислений являются г. Москва, Московская область, г. Санкт-Петербург, Краснодарский край, Челябинская область,  Свердловская область, Республика Татарстан и Новосибирская область.

Минцифры рассмотрит отсрочку по налогу на прибыль для IT-экспортеров.

Минцифры и аппарат вице-премьера Дмитрия Григоренко обсуждают возможность введения отсрочки по уплате налога на прибыль и другие меры поддержки для IT-компаний, которые экспортируют свои продукты.

Об этом рассказал источник РБК на IT-рынке. По его словам, решение об отсрочке уплаты налога на прибыль стало компромиссным и выработано по итогам обсуждения с бизнесом, который изначально просил полностью освободить IT-экспортеров от уплаты 5-процентного налога. Конкретных параметров предоставления отсрочки пока нет.

Факт обсуждения мер поддержки IT-решений, в том числе для их экспорта, РБК подтвердили представители министерства и аппарата Григоренко, указав, что окончательное решение по конкретным мерам пока не принято.

С 2025 года общая ставка налога на прибыль в России повысилась с 20 до 25%. Налоговая ставка для IT-организаций была нулевой, сейчас она составляет 5% и действует до 2030г.

https://www.rbc.ru/technology_and_media/04/04/2025/67ee9d689a794770cd3dea37

ФНС России напоминает о необходимости предоставить уведомление КИК до 30 апреля.

Информационным письмом от 02.04.2025г. ведомство напоминает, что 30 апреля 2025 года истекает срок представления физическими лицами уведомлений о контролируемых иностранных компаниях за 2024 год. Уведомление о КИК необходимо представить независимо от финансового результата такой иностранной компании.

Вместе с уведомлением о КИК, также необходимо представить документы, подтверждающие размер прибыли КИК или ее убытка, независимо от наличия обязанности по уплате налога с прибыли КИК.

В аналогичный срок необходимо документы, подтверждающие соблюдение соответствующих условий для освобождения от налогообложения прибыли такой компании. Исключением является КИК, образованная в соответствии с законодательством государства - члена Евразийского экономического союза (ЕАЭС) и имеющая постоянное местонахождение в нем.

В силу п.1 ст. 129.6 НК РФ, неправомерное непредставление в установленный срок контролирующим лицом в налоговый орган уведомления о КИК за календарный год или представление соответствующего уведомления, содержащего недостоверные сведения влечет взыскание штрафа в размере 500 000 рублей по каждой контролируемой иностранной компании, сведения о которой не представлены либо в отношении которой представлены недостоверные сведения.

https://www.garant.ru/news/1807273/

Какие медорганизации освобождаются от уплаты туристического налога


Статьей 418.3 НК РФ предусмотрено, что объектом налогообложения турналогом признается оказание услуг по предоставлению мест для временного проживания физлиц в средствах размещения, принадлежащих налогоплательщику и
включенных в реестр классифицированных средств размещения (Реестр КСР).

Частью двадцать девятой ст. 5.1 Закона Nº 132-Ф3 уточняется, что положения о классификации средств размещения не распространяются на:

📌медицинские организации (за исключением санаторно-курортных организаций);

📌средства размещения, используемые для осуществления основной деятельности организаций отдыха и оздоровления детей;

📌организации социального обслуживания в соответствии с Законом Nº 442-Ф3;

📌реабилитационные организации, предоставляющие комплекс мероприятий и услуг по основным направлениям комплексной реабилитации и абилитации инвалидам, детям-инвалидам, детям от рождения до трех лет (независимо от наличия инвалидности), которые имеют ограничения жизнедеятельности либо риск развития ограничений жизнедеятельности, и их семьям в соответствии с
Законом Nº 181-Ф3;

📌централизованные религиозные организации и (или) религиозные организации, входящие в их структуру;

📌по оказанию услуг в сфере сельского туризма в соответствии с Законом Nº 74-Ф3;

📌санаторно-курортные организации, подведомственных федеральным органам исполнительной власти, в которых федеральными законами предусмотрена военная служба или приравненная к ней служба, санаторно-курортных организаций, подведомственных федеральным органам исполнительной власти, руководство деятельностью которых осуществляет Президент РФ;

📌средства размещения, относящиеся к специализированному жилищному фонду.

Включение сведений о таких средствах размещения в
Реестр КСР не требуется. Однако владельцы таких средств размещения вправе принять решение о проведении их классификации.

По мнению Минфина, организации и физические лица, оказывающие услуги по временному проживанию в таких средствах размещения, признаются налогоплательщиками туристического налога в случае включения таких средств размещения в Реестр КСР (Письма ФНС России от 25 марта 2025 г. Nº СД-4-3/3142@ и Минфина России от 21 марта 2025 г. Nº 03-05-04-06/28083).

ФНС начала публиковать котировки криптовалют для расчета налога

На сайте ФНС России теперь публикуют информацию о рыночных котировках криптовалют и объемах торгов на иностранных биржах, чтобы майнеру можно было посчитать доход и налог. Об этом сообщается на сайте ведомства.

Используя сервис ФНС России, налогоплательщики смогут рассчитывать стоимость цифровой валюты, полученной в результате майнинга, для учета дохода, а также рассчитывать себестоимость реализованной криптовалюты для учета расходов.

Доходы в виде намайненной цифровой валюты определяются исходя из ее рыночной котировки на дату признания дохода. Рыночная цена - это цена закрытия на бирже в конце торгового дня.

"Если по одной и той же цифровой валюте сделки совершались через двух и более иностранных организаторов торговли (включая биржу) и на нескольких торговых парах, налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать рыночную котировку, сложившуюся у одного из указанных иностранных организаторов торговли (включая биржу)", - поясняют в ФНС.

Сейчас в базе ФНС публикуются данные по таким биржам, как Binance, Bybit, OKX, KuCoin, MEXC, HTX, Gate. Список криптовалют обширный, включая биткоин. Для каждой площадки указана отдельная методология расчета. В ФНС уточняют, что эти данные публикуются только для справки.

https://www.nalog.gov.ru/mining/

Комитетом Сената Соединённых штатов по финансам обнародован доклад о результатах расследования в отношении крупнейшей фармацевтической компании Pfaizer об уклонении от уплаты налогов.

В 2019 году выручка компании от продажи лекарственных средств в США составила 20 млрд. долларов, однако в годовой декларации компания отразила нулевые показатели налогооблагаемой прибыли, пояснив налоговому управлению, что 100% доходов получены дочерними организациями, находящимися в офшорах. При этом, компания, с целью сокрытия доходов, заключила соглашения о неразглашении сведений с правительствами Сингапура и Пуэрто-Рико.

Комитет усмотрел в этом прямую связь с реформами, принятыми администрацией Дональда Трампа в 2017 году. Законодательные изменения снизили корпоративную ставку с 35 до 21% и предоставили льготные условия налогообложения для зарубежных филиалов американских компаний.

Сенатор Рон Уайден, возглавляющий расследование, назвал действия Pfizer «возможно, крупнейшей схемой уклонения от налогов в истории фармацевтической отрасли». По его словам, за последние шесть лет компания заработала более 364 млрд долл., при этом платит налоги по более низкой ставке, чем обычные американцы (для физических лиц налоговая ставка в США варьируется в зависимости от уровня дохода от 10 до 37%).

https://pharmvestnik.ru/content/news/Senat-SShA-obvinil-Pfizer-v-realizacii-krupneishei-v-istorii-shemy-ukloneniya-ot-nalogov.html?ysclid=m9ts8fqfxj380959049

Минфин дал разъяснения об отнесении служебной квартиры к обслуживающим производствам и хозяйствам.

Положениями ст. 275.1 НК РФ предусмотрены особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, осуществляющими деятельность, связанную с использованием объектов обслуживающих производств и хозяйств.

Для целей исчисления налога на прибыль, к обслуживающим производствам и хозяйствам относятся подсобное хозяйство, объекты жилищно-коммунального хозяйства, социально-культурной сферы, учебно-курсовые комбинаты и иные аналогичные хозяйства, производства и службы, осуществляющие реализацию товаров, работ, услуг как своим работникам, так и сторонним лицам.

Письмом Минфина от 13.03.2025 г. N 03-03-06/1/24826, разъясняется, что поскольку к объектам жилищно-коммунального хозяйства согласно ст. 275.1 НК РФ, в частности относится жилой фонд, в этой связи, к обслуживающим производствам и хозяйствам может быть отнесена служебная квартира, используемая для проживания работников.

В связи с чем расходы на содержание такой квартиры могут учитываться при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций, исчисляемой в соответствии с положениями статьи 275.1 Кодекса.

https://base.garant.ru/411857322/

Кому и как нужно подать налоговую декларацию до 30 апреля

До 30 апреля включительно нужно подать налоговую декларацию по налогу на доход физических лиц (3-НДФЛ) тем, кто получал доходы в 2024 году. Хорошая новость для наемных работников: за вас это уже сделал работодатель, который выступил в роли налогового агента. Впрочем, самостоятельная подача декларации для тех, кто этого пока не сделал, - процесс несложный.

Ежегодная декларационная кампания началась еще 1 января, традиционно о своих прошлогодних доходах нужно отчитаться до конца апреля. По сути, 3-НДФЛ подают все, кто что-то заработал по итогам прошлого года, но до сих пор не платил за это подоходный налог.Хорошая новость для наемных работников: за вас это уже сделал работодатель, который выступил в роли налогового агента. Впрочем, самостоятельная подача декларации для тех, кто этого пока не сделал, - процесс несложный.

Экономист рассказал, при каких условиях ФНС может проверить перевод денег другу

Переводы между физлицами не подразумевают налоговых последствий, если речь идет о безвозмездной передаче средств, однако граница между дружеской помощью и получением дохода оказывается тоньше, чем может показаться. Об этом в комментарии RT предупредил экономист Борис Фролов.

По его словам, если на карту постоянно поступают большие суммы от одного и того же человека, особенно если эти переводы не укладываются в рамки официальных доходов, Федеральная налоговая служба может заинтересоваться источником денег.
Например, регулярные переводы от клиентов могут трактоваться налоговой как оказание услуг, даже если речь идет об условном "ремонте по знакомству", отметил эксперт.
"Если у инспектора возникают вопросы, он может направить запрос в банк, получить выписки по операциям и начать проверку", - рассказал Фролов.

Экономист пояснил, что последствия подобной проверки могут быть весьма ощутимыми. Так, налоговая может начислить пени, назначить штраф, а также доначислить налог.
Фролов предупредил, что наличие подтверждающих документов является инструментом защиты, поэтому если человек утверждает, что вернул долг или подарил деньги, ему следует подтвердить это распиской или договором. В противном случае, добавил собеседник RT, ФНС может сделать свои выводы о соответствующих переводах.

При этом сам перевод не равен доходу, но если нет необходимых документов, он может быть им признан, заключил экономист.

Правительством РФ принято Постановление от 08.05.2025 года № 611 "Об оказании мер поддержки лицам, осуществляющим деятельность на территории Курской области".

Для организаций, местом нахождения которых по состоянию на 01.08.2024г. являлась территория Курской области (за исключением приграничной территории) и которые состояли на налоговом учете по месту нахождения обособленных подразделений на приграничной территории (вне зависимости от места нахождения), предусмотрены следующие меры поддержки:

- продление сроков уплаты налогов (за исключением НДС и "агентских" удержаний) и страховых взносов,
- помесячное "дробление" суммы налогов и страховых взносов, подлежащих уплате.

Аналогичные меры были приняты Постановлением Правительства от 04.09.2024 № 1222 и касались только приграничных территорий.

Меры поддержки предоставляются без вынесения специального решения, однако для получения льготы следует обратиться в ФНС и СФР с соответствующим заявлением.

https://rg.ru/documents/2025/05/15/pravitelstvo-post611-site-dok.html

В Госдуме напомнили о пониженном тарифе страховых взносов уплачиваемых в 2025 году.

В текущем году у малого и среднего бизнеса сохраняется возможность платить страховые взносы по сниженной ставке в размере 15%, однако, такая ставка применяется не ко всей зарплате, а только к её части, которая превышает 1,5 размера МРОТ.

В соответствии с Федеральным законом от 29.10.2024 г. № 365-ФЗ, минимальный размер оплаты труда с 01.01.2025г. составляет 22 440 рублей в месяц.

Чтобы воспользоваться возможностью применения 15% тарифа, предприятие должно официально числиться в реестре МСП, за исключением организаций в сфере питания, чья выручка от такой деятельности составляет более 70%.

https://rg.ru/2025/05/17/v-gosdume-rasskazali-kakie-predpriiatiia-mogut-sekonomit-na-strahovyh-vznosah.html