РАЗРЕШЁННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИЧасть 1
#валютныйконтроль #экспертиза
Сегодня в рубрике «валютный контроль» расскажем о том, какие сегодня возможны операции с ценными бумагами, и какие ограничения на них накладывает действующее законодательство.🔖В настоящее время порядок проведения операций (сделок), влекущих за собой
право собственности на ценные бумаги, регулируется Указом Президента РФ
от 01.03.2022 №81 (п.1 «а», «в») с учётом Выписок из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ
от 17.03.2022 №12 и
от 11.04.2022 №30, Указа Президента РФ
от 04.05.2022 №254 (п.4, 5), а также Разъяснения ЦБ РФ
от 28.03.2023 1-ОР, а также иными нормативными актами.
❗️Осуществление подобных операций с участием недружественного нерезидента возможно
только с использованием счета типа «С», за исключением операций, совершаемых по разрешению Правительственной комиссии.
🎓Проведение операции с участием дружественного нерезидента
не будет противоречить действующему законодательству, но нужно удостовериться, что ценные бумаги приобретены им
до 22 февраля 2022 года. В противном случае необходимо установить,
кто продавал данные ценные бумаги, начиная с марта 2022 года и до момента осуществления сделки.
❗️Эти требования относятся также к операциям, осуществляемым
через брокерские счета.
▶️Дружественными нерезидентами относительно операций с ценными бумагами признаются:
▫️нерезиденты, страна регистрации которых недружественная, но бенефициарный владелец юридического лица дружественный и контроль установлен до 01 марта 2022 года;
▫️страна регистрации нерезидента дружественная и бенефициарный владелец тоже дружественный;
▫️страна регистрации нерезидента недружественная, но нерезидент находится под контролем резидента РФ, а информация о контроле раскрыта ФНС. Подтверждением этого является Уведомление о контролируемых иностранных компаниях (КИК) или Подтверждение налогового органа о предоставлении Уведомления о КИК, содержащее необходимую информацию о контролируемом юридическом лице;
▶️Обращаем Ваше внимание, что если страна регистрации нерезидента дружественная, то
Уведомление о КИК не требуется, даже если нерезидент находится под контролем резидента РФ.
▶️При этом операции разрешены
только в валюте РФ на банковские счета, открытые в российских кредитных организациях.
🎓Отметим также, что каждая операция (сделка) с ценным бумагами в настоящий момент
рассматривается индивидуально, с учётом имеющихся в распоряжении участников сделки документов и информации.
Во 2-й части рассмотрим возможность осуществления сделок с различными видами ценных бумаг и установленные лимиты на объёмы подобных операций.📍Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected] 