Money Limitless

Валютное законодательство и ответственность

Я не очень люблю писать о том, что уже освещали до меня – да и не раз. Но раз подписчики просят – я в деле :)

Напомню, что 173-ФЗ регулирует операции по зарубежным счетам следующим образом: все, что прямо не разрешено статьями 9, 12, 14 – запрещено и является незаконной валютной операцией.

Тем не менее, если вы не являетесь налоговым резидентом РФ (провели в стране менее 183 дней в году) – обязанности по отчетности на вас не распространяются, а также вы можете переводить деньги другим нерезидентам без ограничений.

Ответственность за нарушение требований 173-ФЗ устанавливается ст. 15.25 КоАП.

За незаконные валютные операции – от 20 до 40 процентов от суммы незаконной валютной операции (ч. 1 15.25 КоАП). Напомню, что нарушение «антисанкционных» указов, разъяснений ЦБ и так далее нарушением валютного законодательства не является.
Также добавлю от себя, что случаи привлечения по ч. 1 15.25 КоАП физиков крайне редки и обычно не связаны с операциями по зарубежным счетам, а штрафы за переводы между физиками на текущий момент существуют в первую очередь как пугалка в чатах.

Если вы просрочили подачу отчета об открытом зарубежном счете (напомню, это нужно сделать в течение месяца после открытия по каждому счету) – вам полагается штраф от тысячи до полутора тысяч рублей (ч. 2 15.25 КоАП). Эти штрафы рассылаются автоматически среди тех, кто добровольно заявил о просрочке. Если забыли об уведомлении – не забудьте указать дату правильным образом :)

Если вы не подали в течение календарного года открытия зарубежного счета информацию о нем, а ФНС получила информацию о наличии счета – штраф составит 4000-5000 рублей (ч. 2.1 15.25 КоАП).

За нарушение срока (напомню, отчет предоставляется до 1 июня) подачи отчета о движении средств, если таковой требуется, ответственность установлена в зависимости от просрочки.

До 10 дней: 300-500 рублей;
До 30 дней: 1000-1500 рублей;
Более 30 дней: 2500-3000 рублей.

Несоблюдение порядка отчетности (или непредоставление) – от двух до трех тысяч рублей. Если правонарушение совершено повторно – 20 тысяч рублей.

Не забывайте, что ч. 6 – 6.5 15.25 КоАП ответственность установлена также за непредоставление подтверждающих документов. Вопрос, какие документы по валютным операциям и вашим зарубежным счетам ФНС вправе истребовать – дискуссионный. Не забудьте спросить вашего консультанта.

Срок привлечения к ответственности по 15.25 КоАП – 2 года. Для валютной операции – с даты совершения. Для отчетности по движению средств – с 1 июня. Для отчетности об открытии счетов – с дня начала просрочки (дата открытия счета + 1 месяц).

Если у вас остались вопросы или вы не согласны с трактовкой – напишите в комментариях. Если пост был полезен – поставьте палец вверх :)

@golimitIess

www.group-telegram.com/sg/golimitIess.com/34

3.2K viewsedited  Aug 31, 2023 at 17:52

Валютное законодательство и ответственность

Я не очень люблю писать о том, что уже освещали до меня – да и не раз. Но раз подписчики просят – я в деле :)

Напомню, что 173-ФЗ регулирует операции по зарубежным счетам следующим образом: все, что прямо не разрешено статьями 9, 12, 14 – запрещено и является незаконной валютной операцией.

Тем не менее, если вы не являетесь налоговым резидентом РФ (провели в стране менее 183 дней в году) – обязанности по отчетности на вас не распространяются, а также вы можете переводить деньги другим нерезидентам без ограничений.

Ответственность за нарушение требований 173-ФЗ устанавливается ст. 15.25 КоАП.

За незаконные валютные операции – от 20 до 40 процентов от суммы незаконной валютной операции (ч. 1 15.25 КоАП). Напомню, что нарушение «антисанкционных» указов, разъяснений ЦБ и так далее нарушением валютного законодательства не является.
Также добавлю от себя, что случаи привлечения по ч. 1 15.25 КоАП физиков крайне редки и обычно не связаны с операциями по зарубежным счетам, а штрафы за переводы между физиками на текущий момент существуют в первую очередь как пугалка в чатах.

Если вы просрочили подачу отчета об открытом зарубежном счете (напомню, это нужно сделать в течение месяца после открытия по каждому счету) – вам полагается штраф от тысячи до полутора тысяч рублей (ч. 2 15.25 КоАП). Эти штрафы рассылаются автоматически среди тех, кто добровольно заявил о просрочке. Если забыли об уведомлении – не забудьте указать дату правильным образом :)

Если вы не подали в течение календарного года открытия зарубежного счета информацию о нем, а ФНС получила информацию о наличии счета – штраф составит 4000-5000 рублей (ч. 2.1 15.25 КоАП).

За нарушение срока (напомню, отчет предоставляется до 1 июня) подачи отчета о движении средств, если таковой требуется, ответственность установлена в зависимости от просрочки.

До 10 дней: 300-500 рублей;
До 30 дней: 1000-1500 рублей;
Более 30 дней: 2500-3000 рублей.

Несоблюдение порядка отчетности (или непредоставление) – от двух до трех тысяч рублей. Если правонарушение совершено повторно – 20 тысяч рублей.

Не забывайте, что ч. 6 – 6.5 15.25 КоАП ответственность установлена также за непредоставление подтверждающих документов. Вопрос, какие документы по валютным операциям и вашим зарубежным счетам ФНС вправе истребовать – дискуссионный. Не забудьте спросить вашего консультанта.

Срок привлечения к ответственности по 15.25 КоАП – 2 года. Для валютной операции – с даты совершения. Для отчетности по движению средств – с 1 июня. Для отчетности об открытии счетов – с дня начала просрочки (дата открытия счета + 1 месяц).

Если у вас остались вопросы или вы не согласны с трактовкой – напишите в комментариях. Если пост был полезен – поставьте палец вверх :)

@golimitIess

BY Money Limitless