group-telegram.com/alfawealth/1235
Last Update:
🇨🇭 Швейцария. Новая реальность
Итак, 16 декабря текущего замечательного года вступила в силу новая редакция перечня государств и территорий, с которыми РФ осуществляет автоматический обмен финансовой информацией. По сравнению с ранее действующей редакцией списка из него были исключены Швейцария и Каймановы острова.
✅Что это означает для инвесторов?
Валютным резидентам РФ теперь нельзя зачислять доходы от инвестиционной деятельности на личные счета, которые открыты в Швейцарии и на Кайманах (кроме процентов по депозитам, исключая фидуциарные). В частности, теперь на эти счета нельзя переводить:
Совершая подобные операции, вы становитесь нарушителями валютного законодательства. Но не швейцарского, а российского. Соответственно, в РФ к вам могут быть применены санкции. Но не всё потеряно, так как существует правило 45 дней.
✅ Что за санкции?
Они предусмотрены ст. 15.25 КоАП РФ. Если объяснять просто, то любая неправомерная операция влечёт штраф в размере от 20 до 40% от суммы этой операции. Давайте на примере: вы продали ценные бумаги на $100 тыс., деньги попали на счёт в швейцарском банке, далее вы перевели их на свой счёт в другом иностранном банке. В результате вы совершили два правонарушения (незаконно зачислили, перевели незаконно зачисленное). За каждое на вас может быть наложен штраф в размере от 20 до 40% с суммы транзакции. Итоговый штраф может составить от $40 тыс. до $80 тыс. (в рублёвом эквиваленте).
✅ А какие средства можно зачислять на свои швейцарские счета?
Существует перечень платежей, которые валютное законодательство РФ позволяет зачислить на счёт в стране, которая не обменивается финансовой информацией с РФ. Эти операции не повлекут привлечение к ответственности. К данным платежам относятся:
▪️ Зачисление собственных средств (если их источником не являются дивиденды от российских АО и ООО).
▪️ Получение процентов на остаток по счёту. НО при этом под запретом находятся фидуциарные депозиты. Это когда банк под чуть больший процент размещает ваши средства где-то в другом месте. Из нашего законодательства следует, что возврат тела такого депозита, равно как и зачисление процентов на него, будут незаконными операциями.
▪️ Зачисление доходов от реализации драгметаллов, учитываемых на зарубежных счетах.
▪️ Дарение валюты со стороны близкого родственника/супруга.
▪️ Получение валюты по наследству.
▪️ Получение заработной платы и иных выплат, связанных с выполнением обязанностей по трудовым договорам с нерезидентом РФ.
▪️ Оплата или возмещение расходов, связанных с зарубежными служебными командировками по трудовому договору с нерезидентом РФ.
▪️ Получение пенсий, стипендий, алиментов и иных выплат социального характера.
▪️ Получение возврата, например, при возврате приобретённого товара или ошибочном платеже.
▪️ Получение страховых выплат от страховщиков-нерезидентов.
Соответственно, если зачисление средств произведено по одному из вышеуказанных оснований, то и списание этих денег со счёта не образует правонарушения.
Продолжение далее