Если инспекторы пропустили срок взыскания налоговой задолженности, то больше не вправе требовать ее с налогоплательщика. Но как показывает судебная практика, инспекции неохотно отказываются от своих притязаний, даже если все сроки истекли. А ведь правила, по которым нужно отсчитывать срок давности, еще в 2017 году установил Конституционный суд. Контролеры до сих пор их игнорируют и пытаются вменить налогоплательщикам старые долги. Налоговые юристы вам в помощь.@BlackAudit

Кроме привычных инструментов для проверки информации по работе с контрагентами, налоговики используют альтернативные источники - системы отслеживания рекламы, товаров и прочего. И чаще всего информация именно из этих источников лежит в основе претензий к налогоплательщикам. Данные АО «Медиаскоп» - с их помощью налоговики доказывают то, что налогоплательщик не заказывал рекламу. Сверка данных из источника и в предоставленных документах отсекает расходы. Через систему «Честный знак» определяется реальный объем закупок и их стоимости. Отсутствие перевозок доказывают с помощью данных системы ГЛОНАСС, информации ГИБДД, Гостехнадзора, РТИТС (разработчик ПО системы «Платон»). Однако не стоит слепо верить всем данным, но при этом придется приложить невероятное количество сил, чтобы доказать ошибочность расчетов налоговиков. Любое расхождение придется доказывать документально.@BlackAudit

Наша платформа «BTCport» облачного майнинга предлагает прозрачный и удобный подход. Благодаря четко определенным ценам на хеш-рейт и плату за обслуживание, пользователи могут легко рассчитать потенциальную прибыль и эффективно управлять своими инвестициями. Платформа «BTCport» обеспечивает бесперебойную работу - от наблюдения за результатами майнинга до получения автоматических ежедневных выплат непосредственно на личные счета, гарантируя, что пользователи сохраняют полный контроль над своими средствами.

Кроме того, надежная инфраструктура «BTCport», прикрепленная ведущим отраслевым игроком BITMAIN, гарантирует высокую скорость онлайн более 95% для хеш-мощности, обеспечивая постоянную производительность майнинга. Управляемый хеш-рейт платформы 26,3 EH/s и емкость хоста, превышающая 556 МВт, демонстрируют ее способность эффективно обрабатывать крупномасштабные операции.

Наши тарифы:
3 суток мощности (в сутки 0.5 ВТС)
10 суток мощности (в сутки 0.8 ВТС)
28 суток мощности ( в сутки 0.9 ВТС)
50 суток мощности ( в сутки более 1 ВТС)

Пожалуйста, уточняйте мощности и период подключения.

Приобрести мощности строго сюда - @Ogun04

Хранение документов по налоговому учету у многих вызывают проблемы. Проблемы в основном сводятся к тому, что документы уничтожаются раньше срока, в результате чего налоговики выкатывают штрафы, доначисляют налоги и взносы. Поэтому крайне важно определять сроки хранения и даты отсчета этих сроков. При этом один и тот же документ может иметь разные сроки хранения, что указано в различных нормативных актах. В этом случае целесообразно выбирать максимальный срок хранения. При этом нет разница электронный документ или на бумажном носителе.@BlackAudit

В ближайшее время будет закреплено законодательно ужесточение легализации денежных средств, полученных незаконно, а именно преступным путем. Появиться новая статья в УК РФ. Затронет так же Р2Ршников, на ряду с дропами и статьями УК РФ. Таким образом круг замкнется, начиная от обнала заканчивая откатами и другими моментами, где незаконно получают наличность.@BlackAudit

Может ли новогодний корпоратив привести к доначислению сотен миллионов налогов? Вполне может. Мы уже не раз писали о том, что думайте, прежде чем выкладывать информацию в сети. В случае одной компании налоговики обратили внимание на договор обслуживания новогоднего корпоратива. И вот несостыковочка: сдано чуть больше 100 справок 2НДФЛ, а корпоратив на почти 500 человек. Откуда? Да всё просто: на корпоратив пригласили тех, кто участвовал в схеме дробления. Уже после проверки вскрылось, что с лишними приглашенными была общая бухгалтерия, кадровики, офис, контрагенты и всё остальное. Даже собственник один. И суд сделал заключение - если работники других организаций участвуют в корпоративе - это признак дробления!!! Так что, уважаемые схематозники, пора бы уже понимать, что налоговики мониторят абсолютно всё.@BlackAudit

Задача: ООО «Рога и копыта» имела расчетные счета в разных банках, помогала другим компаниям обналичивать денежные средства, перечисляя деньги транзитом на ИП и самозанятых. В год тринзитгм проходило ₽300-500 млн. Управлял счетами дядя Вася в тесной связи с директором (номиналом).
Вопрос: кто в данной задаче понесет уголовную ответственность и какая будет квалификация преступления ?
Ответ можно отправить сюда - @Ogun04

У большинства сложилась очень плохая привычка - не проверять суммы в требованиях налоговой инспекции. А зря. У налоговиков есть привычка подмешивать в общий долг те платежи, по которым срок взыскания истек. И очень часто это прокатывает. Подобные требования легко оспорить, так как продлевать срок взыскания они не имеют права. Не редки случаи, когда долги закрыты, а потом присылают новое требование об уплате пеней, которые продолжают начислять на уже погашенный долг. Так что доверяй, но проверяй.@BlackAudit

Сядет номинал, если докажут управление счетами Васи… Вася не несет ответственности, был в состоянии аффекта. Ст. 172 УК РФ незаконная банковская деятельность. Тяжкая. Подследственность СК России. Клиентам раздадим по 199 и ВНП.
При хорошем раскладе добавим Васе 174, 210 это уж группой.@BlackAudit

Задача 2. Мальчику Ване 18 лет, он начитался тг-каналов и всяких комьюнити, и решил заняться арбитражем. Сначала Ваня крутил свои средства на своих картах, потом, когда они улетели в блоки по 115, Ваня решил покупать карты дропов. Поработав годок, понял, что не справляется - накладно. И вот Ваня вступил в группу арбитражников с главным у них Никитой, вложил свои средства в общий котел и начал крутить средства с ними, и доход получать пропорционально. Где карты дропов текли рекой каждую неделю. Понятное дело, Ваня не знает что есть законы РФ.
Вопросы:
1. Какая квалификация преступления будет у Вани?
2. Что будет Никите?
3. Что будет ДРОПу?
4. Какие именно статьи УК РФ нарушили данные лица в полном объеме?
5. Кто будет заниматься данным видом преступления?

Ответы можно отправить сюда - @Ogun04

Не каждый работник согласится получать серую зарплату, поскольку многие понимают негативные последствия таких условий оплаты труда. В случае какого-либо конфликта с работодателем работник может пожаловаться на него сразу в несколько инстанций - ФНС, СФР, Роструд, полицию и др. Поэтому сомнительная экономия за счет серой зарплаты может разом обернуться налоговой, административной и даже уголовной ответственностью. Однако, чтобы обвинить компанию в зарплатной схеме, инспекторам придется собрать максимум доказательств. Свидетельских показаний о махинациях с зарплатой будет недостаточно, тем более что некоторые работники дают противоречивую информацию. Более того, если кроме свидетельских показаний других доказательств нет. А налоговики не изучили трудовые договоры, не предоставили кассовые ордера и ведомости с подписями работников о получении зарплат, то суды могут признать доначисления НДФЛ и взносов неправомерными.@BlackAudit

Вот вам ситуация. Существует компания с уже заработанной репутацией и известным именем. Эта компания заключает агентские договоры с ИП для привлечения клиентов. За это агенты получают вознаграждение, с которых не удерживают НДФЛ и страховые взносы. Но в ходе ВНП компании доначисляют НДФЛ, взносы, пени и штрафы. В чем же прокол? А всё просто - визитки. Компания разрешает ИП использовать в своих визитках название компании якобы для упрощения коммуникаций и повышения доверия. На визитках указана контактная информация компании. А вот данных исполнителей на визитках отсутствуют. И исходя из этого (плюс ещё некоторые доказательства) проверяющие сделали вывод, что это скрытые трудовые отношения, а оплата по агентским договорам - зарплата.
Вообще визитки не раз помогали налоговикам вскрывать схемы. Например, когда у сотрудников изымают визитки производителя. Непонятно, для чего необходимо обращаться к посредникам и что мешает закупать товары напрямую. Бывает, что смысл в этом есть. К примеру, выгодное ценовое предложение именно у посредника, быстрая доставка, более лояльные условия заключения сделки и т. д. Инспекторы изучат деловую переписку с производителями, а также проверят на взаимозависимость участников сделок и пр. Не исключено, что суд придет к выводу о намеренном усложнении цепочки контрагентов, чтобы завысить расходы и вычеты НДС.@BlackAudit

Если компании не позаботятся о том, чтобы надлежаще оформить право использовать товарный знак, они рискуют попасть под обвинения инспекции. Не сомневайтесь, фискалы используют этот недочет, чтобы доказать налоговую схему. Компания закупала стройматериалы и продавала их в розницу через комиссионеров под двумя марками известных торговых сетей. Чтобы выяснить, добросовестно ли она работала, инспекторы назначили выездную проверку. Оказалось, что и компания, и комиссионеры работали под чужими торговыми знаками. По сути, они безвозмездно пользовались брендами без каких-либо договоров с правообладателем. Все вместе - и закупающая стройматериалы организация, и комиссионеры - входили в одну группу компаний. У всех была единая бухгалтерская и кадровая служба, а также общие IP-адреса, связанные с подключением к системе Банк-Клиент и с отправкой бухгалтерской и налоговой отчетности. Инспекторы обратили внимание на единые серверы корпоративной электронной почты и номера телефонов всех сотрудников группы компаний. Торговые знаки сетей магазинов принадлежали другой организации, которая также работала в интересах этого единого бизнеса. Она же оказывала услуги по сопровождению предпринимательской деятельности группы компаний. Отчеты комиссионеров не соответствуют требованиям к первичным учетным документам. В них нет сведений об общих суммах реализованного товара, его номенклатуре по позициям, количестве, цене розничной продажи и иной информации, позволяющей определить калькуляцию договора комиссии. Между величиной процента комиссионного вознаграждения и объемом реализованного товара связи нет - эти показатели произвольные. Основные финансовые потоки от деятельности комиссионеров фактически направлялись в компанию. В отчеты комиссионеров включали неполную выручку от продажи товаров розничным покупателям с применением ККТ. Часть доходов от продаж компания не отражала в декларациях по налогу на прибыль и НДС. В итоге компании доначислили по проверке более 530 млн руб., в том числе НДС, налог на прибыль, пени и штрафы. Наверное, не стоит даже говорить о том, что суды схематозники проиграли. Если компания бесплатно использует чужой товарный знак, есть еще один налоговый риск. Контролеры могут посчитать, что компания получила имущественные права на безвозмездной основе. А значит, у нее возник внереализационный доход. Сумму такого дохода определят исходя из рыночных цен на право использовать бренд.@BlackAudit

⚡️Эксклюзивно: 01.03.2025 г. через закрытый тг-канал будет проведено объемное обучение с реалиями 2025 г. на следующие темы:

1. Покупка продукции за НАЛ с трансформацией в БЕЗнал с учетом НДС. 8% плюсом. Схематика.

2. Строительство: понижение НДС, налога на прибыль, БН в НАЛичность под 11%.

3. ВЭД. Большая схема по безопасным платежам. Потеря 0,7%. Бухгалтерия.

4. Большие объемы без ДРОПОВ, P2P эквайринг.

5. Майнинг с доходностью от 0.3 ВТС в сутки.

6. Безнал с НДС в USDT под 8%.
Схематика большая.

Каждый пункт это отдельное обучение.

За выкупом материалов строго сюда - @Ogun04

Реальность такова: если раньше кибератаки были проблемой в основном крупных корпораций, то сейчас внимание киберпреступников переключилось на малый бизнес. И причина в самом бизнесе, который категорически не хочет защищать себя, надеясь на то, что никому они не интересны. Очень даже интересны. И ситуация будет усугубляться не по дням, а по часам. Придется малому бизнесу уделить должное внимание информационной безопасности и заниматься её постоянным усовершенствованием. Иначе никак. Просто поверьте, чтобы потом локти не кусать. Пора уже подстраиваться под современные реалии.@BlackAudit