B1 Belarus | Налоги. Право

Полезно знать – B1 Belarus

Мы продолжаем знакомить Вас с изменениями в Гражданский кодекс, вступающими в силу 19 ноября 2024 года. Еще одним нововведением является закрепление норм, регулирующих договор конвертируемого займа.

1. Что такое договор конвертируемого займа?

По договору конвертируемого займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги, а заемщик при наступлении определенного договором обстоятельства либо при совершении заемщиком или третьими лицами определенных договором действий:
▶️передает заимодавцу принадлежащие заемщику акции, долю в уставном фонде заемщика, находящиеся на балансе заемщика,
либо
▶️увеличивает уставный фонд на сумму конвертируемого займа с передачей заимодавцу акций, эмитентом которых является заемщик, или доли в уставном фонде заемщика.

Возврат заемщиком суммы займа, уплата процентов вместо передачи акций/доли возможны, только если это прямо предусмотрено договором.

Специалисты B1 Belarus подготовили схематическое изображение договора конвертируемого займа для лучшего понимания (смотрите карточки в начале поста).

2. Когда может применяться конвертируемый заем?

Договор конвертируемого займа заключается тогда, когда деньги необходимы самой компании, а не ее участникам, при этом возвращается не сумма займа, а доля в уставном фонде компании. Такой инструмент дает возможность инвесторам отложить момент принятия решения о том, приобретать ли долю в таком бизнесе или все-таки вернуть деньги. Договор актуален:
▶️Как для стартапов, которые только начинают свою деятельность, уже имеют идею, продукт, но нуждаются в финансировании для их реализации. Для инвестора это позволит не определять сразу размер участия в таком стартапе, а отложить оценку, посмотрев, как идея, продукт сработают на практике, насколько будут прибыльными.
▶️Так и для действующих компаний, когда требуется дополнительное финансирование для запуска новой линии или расширения производства, при этом возвращать сумму займа, процентов по нему экономически сложно, т.к. денежные средства компании находятся в обороте.

3. На что обратить особое внимание?

▶️На точность изложения условий конвертируемого займа, в особенности обстоятельств-триггеров, при наступлении которых у заемщика возникнет обязанность передать долю/акции;
▶️На наличие или отсутствие у займодавца права выбора: требовать вернуть заем или передать долю/акции;
▶️На корпоративное структурирование такой сделки (порядок передачи доли/акций заемщику, необходимые решения участников, наличие запретов в уставе и т.д.);
▶️На механизмы защиты интересов инвестора (заимодавца).

Договор конвертируемого займа – полезный инструмент для привлечения инвестиций, однако главное не только найти инвестора, но и грамотно зафиксировать ваши договоренности в договоре.

Мы расскажем, поможем, объясним.

#Полезно_знать
#Задать_вопрос

B1.by

Please open Telegram to view this post

VIEW IN TELEGRAM

www.group-telegram.com/us/b1_belarus_tax.com/415

1.5K viewsMay 29 at 07:20

Полезно знать – B1 Belarus

Мы продолжаем знакомить Вас с изменениями в Гражданский кодекс, вступающими в силу 19 ноября 2024 года. Еще одним нововведением является закрепление норм, регулирующих договор конвертируемого займа.

1. Что такое договор конвертируемого займа?

По договору конвертируемого займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги, а заемщик при наступлении определенного договором обстоятельства либо при совершении заемщиком или третьими лицами определенных договором действий:
▶️передает заимодавцу принадлежащие заемщику акции, долю в уставном фонде заемщика, находящиеся на балансе заемщика,
либо
▶️увеличивает уставный фонд на сумму конвертируемого займа с передачей заимодавцу акций, эмитентом которых является заемщик, или доли в уставном фонде заемщика.

Возврат заемщиком суммы займа, уплата процентов вместо передачи акций/доли возможны, только если это прямо предусмотрено договором.

Специалисты B1 Belarus подготовили схематическое изображение договора конвертируемого займа для лучшего понимания (смотрите карточки в начале поста).

2. Когда может применяться конвертируемый заем?

Договор конвертируемого займа заключается тогда, когда деньги необходимы самой компании, а не ее участникам, при этом возвращается не сумма займа, а доля в уставном фонде компании. Такой инструмент дает возможность инвесторам отложить момент принятия решения о том, приобретать ли долю в таком бизнесе или все-таки вернуть деньги. Договор актуален:
▶️Как для стартапов, которые только начинают свою деятельность, уже имеют идею, продукт, но нуждаются в финансировании для их реализации. Для инвестора это позволит не определять сразу размер участия в таком стартапе, а отложить оценку, посмотрев, как идея, продукт сработают на практике, насколько будут прибыльными.
▶️Так и для действующих компаний, когда требуется дополнительное финансирование для запуска новой линии или расширения производства, при этом возвращать сумму займа, процентов по нему экономически сложно, т.к. денежные средства компании находятся в обороте.

3. На что обратить особое внимание?

▶️На точность изложения условий конвертируемого займа, в особенности обстоятельств-триггеров, при наступлении которых у заемщика возникнет обязанность передать долю/акции;
▶️На наличие или отсутствие у займодавца права выбора: требовать вернуть заем или передать долю/акции;
▶️На корпоративное структурирование такой сделки (порядок передачи доли/акций заемщику, необходимые решения участников, наличие запретов в уставе и т.д.);
▶️На механизмы защиты интересов инвестора (заимодавца).

Договор конвертируемого займа – полезный инструмент для привлечения инвестиций, однако главное не только найти инвестора, но и грамотно зафиксировать ваши договоренности в договоре.

Мы расскажем, поможем, объясним.

#Полезно_знать
#Задать_вопрос

B1.by