Дорогие друзья!

🇷🇺 От всей души поздравляем вас с Днем защитника Отечества!

2025 год объявлен Годом защитника Отечества и ознаменован 80-летием Великой Победы.

В этот особенный праздник мы чествуем военных, которые служили или служат сейчас в рядах российской армии, а также тех, кто вносит свой вклад в защиту и укрепление Отечества в своих профессиях.

Охранять покой своей страны – это не только отдавать воинский долг с оружием в руках, но и заботиться о близких, оберегать их и всегда быть готовыми прийти на помощь.

Пусть вам покоряются любые вершины, а все дороги ведут к победе.

Желаем вам здоровья, успехов во всех начинаниях и новых целей!

#победа80 #23февраля
#ДеньЗащитникаОтечества

Напоминаем, что до 20 марта организациям необходимо представить уведомления о контролируемых иностранных компаниях за 2024 год

✅ Его необходимо направить независимо от финансового результата такой иностранной компании.

📁 При наличии оснований для освобождения от налогообложения прибыли КИК также до 20 марта необходимо подать подтверждающие документы.

🔴 Исключение — компании, образованные в соответствии с законодательством государства - члена ЕАЭС и имеющие постоянное местонахождение в нем.

📌 При отсутствии таких оснований необходимо представить документы, подтверждающие размер прибыли или убытка КИК. Сделать это нужно не позднее 25 марта (вместе с декларацией по налогу на прибыль) независимо от наличия обязанности по уплате налога с ее прибыли.

❗️ За непредставление уведомления налагается штраф в размере 500 тыс. рублей.

👉 Подробнее о критериях признания контролирующими лицами, порядке представления уведомления о КИК и подтверждающих документов можно узнать в разделе «Контролирующие лица и контролируемые иностранные компании».

#налоговый_календарь #кик

Как воспользоваться федеральным инвестиционным налоговым вычетом по налогу на прибыль? Рассказываем👇

📌 С начала этого года некоторые компании имеют право уменьшить федеральную часть налога на прибыль на 3% от суммы капвложений в некоторые основные средства и нематериальные активы.

✅ Сумму налога нельзя уменьшить до нуля. Из ставки налога в федеральный бюджет в размере 8% к вычету можно принять сумму, исчисленную по 5%. То есть вычет фактически позволит нивелировать для компании повышение налоговой ставки по налогу на прибыль с 2025 года (с 20% до 25%). Неиспользованный остаток вычета можно учесть в течение 10 последующих лет.

Вычет могут получить:

🔹организации добывающей и обрабатывающей (кроме пищевых продуктов, напитков, табачных изделий) промышленности
🔹энергетические компании
🔹гостиницы
🔹компании телекоммуникационной сферы
🔹организации, занимающиеся научными исследованиями и разработками
🔹компании в сфере обработки данных и предоставления услуг по размещению информации

➡️ Его можно применить к первоначальной стоимости машин и оборудования при их вводе в эксплуатацию. В отношении недвижимости вычет не предоставляется. В части нематериальных активов под вычет попадают расходы на приобретение исключительных прав на изобретение, полезную модель или промышленный образец – при условии получения патента.

❕ Важная особенность вычета в том, что его может заявить не сама компания, которая и сделала капвложения, а компания, входящая с ней в одну группу.

❗️ Решение об использовании права на применение федерального инвестиционного налогового вычета отражается налогоплательщиком в учетной политике для налогообложения с выбором параметров применения вычета, указанных в Постановлении Правительства РФ от 28.11.2024 №1638.

#налоги_2025

С этого года ставка налога на прибыль организаций по процентным доходам по облигациям увеличилась с 15% до 20%

📌 Организации, получающие процентные доходы по государственным и муниципальным облигациям, обязаны уплачивать налог на прибыль с таких доходов ежемесячно. Поэтому компании, представляющие декларацию по налогу на прибыль ежеквартально, должны подавать уведомление об исчисленных суммах налогов (КНД 1110355) не позднее 25 числа месяца, в котором наступает срок уплаты налога.

🗂 При подаче уведомления и заполнении налоговой декларации важно указывать правильный код бюджетной классификации (КБК), чтобы избежать ошибок при зачёте платежей. 182 1 01 01070 01 1000 110 – налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам.

✅ Своевременная подача корректно заполненных деклараций и уведомлений позволит корректно отражать обязательства на ЕНС и избежать начисления пени.

#налог_на_прибыль

С 20 марта начнет действовать новый формат электронного счета на оплату⚡️

🗂 Счет на оплату - документ, содержащий платежные реквизиты продавца, на основании которых покупатель может перечислить денежные средства за указанные в счете товары, работы, услуги. Формат позволяет сформировать счет, а также счет-оферту - счет на оплату, включающий в себя признаки договорного документа.

✔️ Формат носит рекомендательный характер. Он позволит налогоплательщикам ускорить документооборот и упростить взаимодействие с налоговыми органами.

#важно_знать

Подвели первые итоги начала применения онлайн-касс на новых территориях✅

📊 Более 22,5 тыс. единиц ККТ уже зарегистрированы в новых регионах. Из них в ДНР более 11,5 тыс., в ЛНР более 7,5 тыс., в Запорожской и Херсонской областях более 3 тысяч. С 1 февраля налогоплательщики новых регионов на общей системе налогообложения обязаны применять кассу.

➡️ Для удобства предпринимателей с декабря 2022 года действует переходный период. Организации и индивидуальные предприниматели могли и до 1 февраля добровольно начать применять ККТ, чтобы заранее ознакомиться с тем, как работает касса, как выдавать чеки коррекции и т.д.

👩🏼‍💻 Также для комфортного перехода налоговые органы консультируют, проводят семинары, видеоконференции и круглые столы с участием представителей МСП и крупного бизнеса новых субъектов.

Для отдельных категорий налогоплательщиков новых регионов установлены следующие сроки начала применения ККТ в 2025 году:

🔹для организаций на УСН или ЕСХН, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, – с 1 марта
🔹для ИП с работниками, с которыми заключены трудовые договоры, – с 1 мая
🔹для ИП на общей системе налогообложения без работников – с 1 июня
🔹для ИП на УСН без работников, – с 1 июля
🔹для ИП на ЕСХН или на ПСН и без работников – с 1 августа

ℹ️ Подробнее с информацией о порядке применения ККТ на территории РФ можно ознакомиться на промостранице «Контрольно-кассовая техника».

#цифра_дня #ккт #новые_регионы

Хотите узнать об основных изменениях в налоговом законодательстве❓

👨‍💻 Тогда приглашаем на онлайн-конгресс с нашими специалистами.

✔️ Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3GeLaT

🗣 Главные темы и спикеры:

1️⃣ 10:10–11:20, «Главные изменения в исчислении НДФЛ и страховых взносов в 2025 году» — начальник Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России Михаил Сергеев:

🔹Прогрессивная система налогообложения доходов физических лиц – какие особенности
🔹Изменения в системе налоговых вычетов по НДФЛ и технологии их предоставления
🔹Новые пониженные тарифы страховых взносов
🔹Изменения в формах отчетности (3-НДФЛ, РСВ)

2️⃣ 11:40–12:50, «Особенности применения УСН в 2025 году» — замначальника Управления налогообложения юридических лиц ФНС России Александр Водовозов:

🔹Новые пороги для применения УСН:
- особенности применения коэффициента-дефлятора в 2024—2025 годах
- последствия превышения действующих порогов для применения УСН в 2024 году для налогоплательщиков
🔹Расходы на уплату страховых взносов в 2025 году, порядок учета

3️⃣ 13:20–14:30, «Отчетность по налогу на прибыль организаций за 2024 год» — замначальника Управления налогообложения юридических лиц ФНС России Андрей Коньков:

🔹Новинки 2024 года: на что обратить внимание при расчете налога:
- налогообложение доходов иностранных организаций от оказания услуг
- налоговая реформа
- отмена нулевой ставки по дивидендам при «сквозном» подходе
🔹Изменения в форме и порядке заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организации и налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям
🔹Обзор актуальных разъяснений Минфина России, информационных писем ФНС России, судебной практики по вопросам налогообложения прибыли

#вебинар

Напоминаем, что завтра – последний день уплаты организациями налогов на имущество (транспортный и земельный, налог на имущество) за 2024 год

➡️ Льгота на имущество применяется проактивно (без заявления), если в налоговом органе есть необходимые сведения от органов или иных уполномоченных лиц.

Организации также могут самостоятельно заявить о льготах, направив в налоговый орган:

🔹заявление об их предоставлении по транспортным средствам и земельным участкам
🔹заявление – по объектам недвижимости, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость

#налоговый_календарь #имущество #организация

Как работает сервис «Старт бизнеса онлайн»❓

📌 Об этом рассказал заместитель руководителя ФНС России Виталий Колесников в эфире программы «PRO Налоги» на телеканале «Россия 24».

Смотрите в видео👆

#интервью_фнс #pro_налоги

Реестры майнеров и операторов майнинговой инфраструктуры запущены 1 ноября прошлого года. Делимся первыми результатами легализации✅

📊 За это время в реестр майнеров включено 518 налогоплательщиков, а в реестр операторов майнинговой инфраструктуры - 91 оператор.

🗂 Для включения в реестр достаточно направить электронное заявление через специальный сервис Майнинг Реестр. Физические лица могут майнить цифровую валюту в пределах 6000 киловатт-часов в месяц без включения в реестр.

❗️ Всем майнерам (физлица, ИП, организации) необходимо ежемесячно отчитываться о намайненной цифровой валюте через специальный раздел в своих личных кабинетах.

ℹ️ С более подробной информацией о включении в реестры, предоставлении отчетов о намайненной цифровой валюте, уплате налогов можно ознакомиться здесь.

#майнинг

С 1 марта можно попросить продавца направить чек не на электронную почту или номер телефона, а через сервис «Мои чеки онлайн»

🧾 Больше не нужно помнить, куда именно продавец прислал чек – теперь они могут храниться в одном месте. Чтобы получить чек в сервисе «Мои чеки онлайн», нужно дать согласие продавцу.

✔️ Чеки из сервиса также можно предъявлять для налогового вычета, учета своих расходов, возврата товаров или гарантийного обслуживания.

🔽 Для бизнеса такой способ отправки чеков позволит сэкономить на их печати.

📱 Мобильное приложение «Мои чеки онлайн» можно скачать в магазинах приложений RuStore, AppGallery, Google Play и AppStore. Также сервис доступен по ссылке.

#мои_чеки_онлайн

Удобный способ следить за своими налоговыми долгами: подключитесь к бесплатному СМС-информированию✅

📈 За 2024 год количество подписчиков сервиса увеличилось на 3,7 млн (на 40%). С начала этого года подписались еще 200 тысяч.

💬 Ежеквартально налоговый орган напомнит о задолженности, направив короткое сообщение на телефонный номер или адрес электронной почты. Чтобы воспользоваться этой услугой, нужно подать согласие на информирование лично, направить по почте или через представителя.

📱Самый быстрый и удобный способ оформить подписку в Личном кабинете налогоплательщика. Для этого в разделе «Каталог обращений» (вкладка «Прочие обращения») нужно выбрать форму документа «Согласие (отказ) на информирование о задолженности» и выбрать удобный способ получения сообщений. Организации могут подать такое согласие по ТКС.

🔗 Перейдя по ссылке в сообщении, можно получить подробную информацию, например, что делать, если не согласен с суммой долга или как оплатить долг.

ℹ️ Подробнее о подключении и преимуществах услуги читайте здесь.

#цифра_дня #долги

Что изменилось в законодательстве с 1 марта и как это повлияет на дополнительное привлечение к налогообложению объектов недвижимости❓

🧱 Теперь после постановки объекта долевого строительства на кадастровый учет застройщик не позднее 30 рабочих дней со дня подписания документа о передаче объекта долевого строительства с участником долевого строительства обязан самостоятельно направить в орган Росреестра заявление о регистрации права собственности участника долевого строительства на такой объект. После регистрации права собственности застройщик передает собственнику выписку из ЕГРН, а сведения из ЕГРН орган Росреестра направляет в налоговый орган.

📆 Также не позднее шести месяцев с даты кадастрового учета многоквартирного дома застройщик будет направлять в орган Росреестра заявление о регистрации права собственности на входящие в состав многоквартирного дома помещения и машино-места, которые построены без привлечения средств участников долевого строительства.

📌 Кроме того, если у гражданина или юридического лица, являющихся собственниками зданий, сооружений (помещений и (или) машино-мест в зданиях, сооружениях), отсутствуют права на земельные участки, находящиеся в государственной или муниципальной собственности, на которых расположены такие здания, сооружения, они обязаны приобрести такие участки в собственность или в аренду в соответствии с Земельном кодексом РФ, кроме случаев, когда для возникновения прав на такие земельные участки предоставление участков не требуется.

🌱 Для вовлечения в налоговый оборот земельных участков из состава приватизированных сельхозугодий, доли в праве на которые выражены в гектарах и балло-гектарах, принят Федеральный закон от 14.07.2022 № 316-ФЗ. С 1 марта орган местного самоуправления по месту расположения земельного участка, находящегося в долевой собственности, определяет размеры земельных долей, выраженные в гектарах или балло-гектарах, в виде простой правильной дроби в соответствии с порядком, предусмотренным постановлением Правительства РФ от 16.09.2020 № 1475.

✅ Результаты определения размеров земельных долей утверждаются решением муниципального органа, которое публикуется в СМИ и размещается на официальном сайте этого органа.

✔️ Муниципальный орган через 30 дней после публикации решения вносит изменения в сведения ЕГРН в отношении размера земельной доли. Затем сведения передаются в налоговые органы.

#недвижимость

Разбираем новые вопросы в нашей еженедельной рубрике💡

❓ Сегодня в теме – регистрация и учет бизнеса. Читайте в нашей статье.

#вопрос_ответ

Напоминаем, организации должны отчитаться в ГИР БО за 2024 год до 31 марта📆

📁 К отчетности, которая подлежит обязательному аудиту, прилагается аудиторское заключение. Его также можно направить в электронном виде вместе с отчетностью либо в течение 10 рабочих дней с даты получения аудиторского заключения, но не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным.

🗂 Если аудиторское заключение направляется отдельно, то применяется формат документа, утвержденный приказом ФНС России от 18.01.2017 № ММВ-7-6/16@. Наименование файла должно начинаться с NO_BUHAZ. Аналогичные требования установлены к соблюдению формата наименования файла пояснительной записки к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах при представлении годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

От представления обязательного экземпляра отчетности, в частности, освобождаются:
🔹организации бюджетной сферы
🔹религиозные организации
🔹организации, годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность которых содержит сведения, отнесенные к государственной тайне

📌 Организации, имеющие основания на ограничение доступа к своей бухгалтерской отчетности в соответствии с постановлением Правительства РФ от 16.09.2022 № 1624, не освобождаются от предоставления обязательного экземпляра отчетности в ГИР БО. При наличии такого основания юрлицо должно представить заявление в налоговый орган по форме, в формате и порядке, утвержденными приказом ФНС России от 14.10.2022 № ЕД-7-1/939@.

🔴 За непредставление бухгалтерской (финансовой) отчетности вовремя на организацию налагается штраф, а должностных лиц привлекут к административной ответственности.

#налоговый_календарь #гирбо

🌷Дорогие, милые дамы!

От всей души поздравляем вас с Международным женским днём💗

☀️ Ваша искренняя теплота и нежность, мудрость и чуткость вдохновляют нас каждый день. Вы делаете мир прекраснее своими руками, согреваете его теплом своих сердец и наполняете позитивной энергией.

✨ В этот особенный весенний праздник мы желаем вам безграничного счастья, крепкого здоровья, душевной гармонии и процветания! Пусть каждый день приносит радость и вдохновение, а близкие люди окружают любовью и заботой!

#8марта #поздравление_фнс

❓Исчислять ли туристический налог, если клиент не заехал или отказался от бронирования

🏠 Объектом обложения туристическим налогом признается оказание услуг по предоставлению мест для временного проживания физических лиц в средствах размещения.

🧍‍♀️Если клиент отказался от бронирования или не заехал в гостиницу, услуги по временному проживанию не оказываются и объект налогообложения туристическим налогом отсутствует.

➡️ Следовательно, туристический налог, в том числе минимальный, со стоимости платы за фактический простой номера не исчисляется.

✉️ Такие разъяснения доведены до территориальных налоговых органов письмом ФНС России от 14.02.2025 № ЕА-4-3/1489@.

❓Как отчитаться по турналогу, если налогоплательщик стоит на учете в нескольких налоговых органах в одном муниципальном образовании

✅ Плательщики туристического налога, у которых на территории одного муниципального образования есть несколько средств размещения, относящихся к разным налоговым органам, могут представить налоговую декларацию в один налоговый орган на территории этого муниципального образования.

✉️ Такие разъяснения дал Минфин России в письме от 21.02.2025 № 03-05-04-06/17121.

📆 Для этого не позднее 30 дней до представления налоговой декларации необходимо в один из налоговых органов по месту нахождения средств размещения направить уведомление о выборе налогового органа, в который представляется декларация по туристическому налогу.

📄 Форма и порядок его заполнения утверждены приказом ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/993@.

✅ Такое уведомление направляется однократно за исключением случаев реализации или иного выбытия из владения налогоплательщика средства размещения, по месту нахождения которого выбран налоговый орган для представления декларации.

#турналог