Начало месяца, а потому продолжим нашу рубрику «Мне только спросить»

☄️Весь ФЕВРАЛЬ в комментариях под этим постом оставляйте свои вопросы по темам ЛИЧНОГО ФОНДА, НАСЛЕДОВАНИЯ БИЗНЕСА И РЕГУЛИРОВАНИЯ ОТНОШЕНИЙ БИЗНЕС-ПАРТНЕРОВ.

🔜И мы обязательно на них ответим!

ЛФ КАК ВЛАДЕЛЕЦ БИЗНЕСА И ОПЦИОНОВ. КЕЙС.

📌Создание Личного фонда требует проработки включения его в модель бизнеса. Невозможно иначе. Это всегда часть системы. А потому особенности этой системы нужно учитывать. Это не лирика, это правило✏️.

Сейчас корректируем модель давнего клиента. В числе задач:
1️⃣Скрыть участие собственника в бизнесе. Но в части. То есть отдать 80% в основной компании некой структуре, которая будет принадлежать все еще этому собственнику, но чтобы его не было видно. Ему важно иметь возможность создавать впечатление «это не только мой бизнес, у меня есть главный партнер, с которым мне надо посоветоваться». Да, вот так. Особенности рынка.
2️⃣Следом идет вопрос о необходимости получения дивидендов при включении такой структуры с тем же уровнем налоговой нагрузки, которая есть и сейчас.
3️⃣Одновременно в группе есть отдельные направления в виде самостоятельных компаний, которые зарегистрированы на доверенных лиц. Соответственно, нужны опционы. На кого их выдавать, учитывая новые правила о материальной выгоде?
4️⃣А еще есть ООО Хранитель активов на ОСН, в котором участвует операционный сектор. Это нужно исключить, учитывая существенные в такой ситуации имущественные риски.
5️⃣И все необходимо потом передать по наследству.

🤫Пока остановились на следующем:

🟩80% в операционной компании будут переданы Личному фонду Собственника. Его не видно в ЕГРЮЛ, ему этого будет достаточно. Тут главное налоговой напомнить сразу, что учредителя надо не забыть скрыть.
🟩Налоговая нагрузка на дивиденды для собственника в итоге такая же, как и была.
🟩Личный фонд и станет держателем опционов. Для организаций нет понятия материальной выгоды.
🟩Таким образом все владение будет завязано на Личный фонд. Он владеет/контролирует все ключевые операционные компании.
🟩Посредством ЛФ фиксируем и порядок наследования бизнеса.
🟩Долю в ООО ХА передаем в Потребительский кооператив. Тут, конечно, нужен контекст для его создания и он у нас есть (строительство новой производственной площадки в другом регионе). Напомним, что на вклады в паевой фонд ПК нельзя обратить взыскания по долгам пайщика. То есть долю в ООО с имуществом из под предпринимательских рисков вывели.
🟩За счет цепочки «Операционные компании» - «ПК» - «новый проект» обеспечили безналоговое инвестирование .

❌Важно! Если ЛФ владеет операционными компаниями, он не может владеть имуществом. На нем, как на участнике, риски субсидиарной ответственности. Поэтому владение имуществом мы обособляем посредством ПК.

Получилось прочувствовать, что все должно решаться в объеме и взаимосвязи?🔗

#личный_фонды #структурирование_бизнеса

А ПОГОВОРИТЬ?

🎤Мы умеем не только писать про Личные фонды, но и рассказывать о них. Человеческим языком, внятно и бодро💯. По крайней мере нам хочется в это верить)))

Поскольку интерес к инструменту существенно растет, мы подготовили ☄️два мастер-класса продолжительностью 1,5-2 часа про Личные фонды.

✨Возможны более сокращенные варианты и адаптация под конкретные мероприятия (форумы, конференции и т.п.). Так же возможны корпоративные тренинги для юр. подразделений. Рассмотрим любые предложения!

✔️Первый вариант - Лайт.
«Личные фонды: зарисовки первого опыта».
Расскажем что это, для чего, как создать, на что обратить внимание, какие задачи решает, какие налоги кто и где платит. Рассмотрим варианты структуры управления. Разберем реальные примеры от задач до итоговой модели.

✔️Второй вариант - Хард. Для продвинутых пользователей.
«Личный фонд: практические возможности».
В базе все тоже самое, что в первом, но акцент на реальные бизнес-кейсы в увязке с их структурой. Рассмотрим примеры ЛФ для -бизнеса ИП,
-в общепите,
-в розничной торговле,
-в производстве,
-ЛФ как владелец бизнеса и
-как владелец активов,
-ЛФ для партнерского бизнеса и
-для защиты от рисков номиналов. Вы же уже поняли, что Личный фонд должен быть органично включен в модель вашего бизнеса. Мы покажем, на что нужно обращать внимание.

Спикер - Анастасия Тайшина, которая 15-ый год оформляет холдинговые структуры и решает нетривиальные задачи бизнеса🛡.

🖥По всем вопросам писать ассистенту Светлане +7 (981) 753-04-29

Никакого теоретического пустозвонства. Только реальные примеры!

☄️УТОЧНЕНИЕ К ПРЕДЫДУЩЕМУ ПОСТУ!

МЫ НЕ ОРГАНИЗУЕМ МАСТЕР-КЛАССЫ. Мы их проведем, если вы нас позовете! Сами провести - нет физической возможности. У нас кони бегут, избы горят…

Пост как раз и обращен к организаторам конференций, форумов и корпоративных тренингов, представители которых есть в подписчиках канала. Так же многие из вас состоят в бизнес-сообществах и прочих объединениях, которым данная тема однозначно интересна.

❤️Сердечно просим простить всех, кого ввели в заблуждение! 🆒 Вас уже полгруппы набралось! 👈Имейте это ввиду, дорогие организаторы!

🤫ЛИЧНЫЕ ФОНДЫ В РЕАЛЬНЫХ КЕЙСАХ

👀Всегда интересно подсмотреть, а как оно у других. А в отношении диковинного пока Личного фонда еще и полезно.
А так как мы очень полезный канал - ориентируем по реальным примерам. Вот этими ручками 🙌сделанным.
1️⃣ЛФ для контроля активов, зарегистрированных на номинала. Читаем ТУТ и ТУТ . Здесь выгоду ЛФ трудно переоценить. Исключаем претензии доверенного лица, его кредиторов, супругов и наследников на наше имущество, которое можно будет передать нашим же наследникам.
2️⃣ЛФ для скрытого владения бизнесом и передачи его по наследству. Из особенностей-активами владеет не он, а Потребительский кооператив.
3️⃣ЛФ для фронтированного владения и регулирования отношений партнеров, в том числе после их смерти.
4️⃣Тут пример как ЛФ может помочь при налоговом планировании. ❌Но без злоупотреблений, пожалуйста!
5️⃣Здесь мы решали вопрос с наследованием бизнеса в обход уловий об обязательной доле (несовершеннолетние дети от разных браков и пожилые родители).
6️⃣ЛФ для индивидуального предпринимателя. Пожалуй, единственный способ защиты активов ИП от бизнес-неудач☄️
7️⃣А это прям 🔥. ЛФ для партнерского бизнеса. Где имущество в принципе нельзя поделить, но его нужно защитить от операционных рисков и всем собственникам гарантировать доходы.

✔️А тут еще о чем подумать, включая ЛФ в вашу модель бизнеса.

Уверены, что заслужили 👍. Сегодня то точно!

#личные_фонды

О ЧЕМ В ПЕРВУЮ ОЧЕРЕДЬ НУЖНО ПОДУМАТЬ УЧРЕДИТЕЛЮ ЛИЧНОГО ФОНДА

🔔Мы ни раз отмечали, что наибольшую сложность в разработке документов для создания Личного фонда представляет продумывание его Учредителем возможных вариантов развития событий: кому и что должно причитаться, кто и как будет управлять фондом после его смерти и т.п.

Зачастую, Учредитель просто не знает, о чем ему нужно подумать💭.
Мы предлагаем начинать со следующего в расчете на то, что затем уже подскажем, куда двигаться дальше. Благо 15-летний опыт в структурировании бизнеса позволяет видеть всю картину бизнеса в совокупности его сильных сторон, точек владельческого контроля и изъянов. Берите на заметку.
⭐️Чем будет владеть личный фонд? Вид имущества и как это имущество используется. Согласитесь, ЛФ, владеющий элитной загородной недвижимостью, и ЛФ - учредитель ЗПИФ - ооооочень разные истории.
⭐️Продолжит ли ЛФ свою деятельность после смерти Учредителя?
⭐️Кто главный в ЛФ при жизни учредителя? Он сам или есть команда доверенных и компетентных управленцев. Если второй вариант - то по каким вопросам у Учредителя остается решающий голос/стоп-кран⛔️.
⭐️За счет чего будут формироваться доходы ЛФ. Очень часто это влечет необходимость проработки отдельных нюансов в модели бизнеса. Например, если ЛФ - владелец доли в ключевой операционной компании с партнером, то точно ли фонду будут обеспечены дивиденды после смерти Учредителя? Ведь не секрет, что часто прибыль в группе компаний имеет несколько точек «оседания». В такой истории надо создавать доп. условия для гарантий доходов ЛФ. А иногда проще и выгоднее договориться с партнером о выкупе им доли ЛФ.
⭐️Кто является Выгодоприобретателем при жизни Учредителя и каковы причитающиеся им доходы? Как правило, такие вопросы он решает сам. Но есть исключения.
⭐️Кто станет самым главным в ЛФ после смерти Учредителя? Как эти лица назначаются и подназначаются. Что остается в компетенции общего собрания выгодоприобретателей?
⭐️Когда и как ЛФ может быть ликвидирован? Кому и как распределяется в таком случае его имущество.

Начните думать и отвечать себе на эти вопросы и картина будет вырисовываться✏️.

☄️ВНИМАНИЕ!
в эту пятницу 28.02.25 МГУ им. М.В. Ломоносова проводит КРУГЛЫЙ СТОЛ ПО ЛИЧНЫМ ФОНДАМ.
🔜Время: 18.00-20.30 мск.

Бесплатная онлайн трансляция по ссылке

Автор нашего канала Анастасия Тайшина расскажет О ПРАКТИЧЕСКИХ ВОПРОСАХ СОЗДАНИЯ ЛИЧНЫХ ФОНДОВ, ВОЗНИКАЮЩИХ СО СТОРОНЫ БИЗНЕСА 🔥

Состав спикеров и темы обсуждений впечатляют! Присоединяйтесь!

Программа круглого стола в комментарии

▶️Запись круглого стола МГУ им. М.В. Ломоносова по Личным фондам

Последовательность выступлений немного изменена

ТРАДИЦИОННАЯ РУБРИКА «МНЕ ТОЛЬКО СПРОСИТЬ»

Весь МАРТ оставляйте в комментариях под этим постом🔽 вопросы про
✔️личные фонды,
✔️опционы,
✔️корпоративные договоры,
✔️простое и инвестиционное товарищество,
✔️протребительские и производственные кооперативы,
✔️полное товарищество и товарищество на вере и пр.

📣И МЫ ОБЯЗАТЕЛЬНО ОТВЕТИМ!

🔥КЕЙС ПРО ВКЛЮЧЕНИЕ ЛИЧНОГО ФОНДА В МОДЕЛЬ БИЗНЕСА

«Не хотите ли продать свой бизнес?». Такое смс получил наш клиент в прошлом месяце от неизвестного лица. 🚨
Ничего удивительного нет. Все компании в группе в форме ООО, во всех участвует Собственник. Бизнес успешен и прибылен. И виден всем желающим.
Клиент счел сообщение очень неприятным и, наконец, решил скорректировать структуру владения.

Ситуацию осложняло то, что в бОльшей части компаний доли зарегистрированы на Отца собственника. Так сложилось. Отец в возрасте, помимо Собственника у него есть еще сын, который к бизнесу отношения не имеет и ничего от него не должен получить. Да, есть завещание, что все компании перейдут Собственнику. Но, во-первых, завещания переписываются и оспариваются, а во-вторых, а если с Собственником что-то случится прежде, то где гарантии уже для его детей? Так же на Отца записаны и личные активы Собственника (дома, квартиры, дачи)🏠.

В общем стало очевидно, что структуру нужно менять.

Начинаем разбираться с историей бизнеса и его перспективами💬.

В осязаемых планах строительство новой производственной площадки. Это будет новая компания, т.к. деятельность лицензируются (чтобы не транслировать лицензионные риски подразделений друг на друга). Деньги на стройку - это прибыль имеющихся обществ.

Что в итоге решили:
🟢Отец создает ЛФ, передает ему личные активы Собственника. Его же назначаем попечителем ЛФ. Без его ведома не изменить Устав и Условия Управления. В полномочиях Попечителя (Собственника) назначение Выгодоприобретателей фонда. На случай «если что с Попечителем случится» - тоже все расписали (его видение наследования). Брат точно уже ни на что не претендует.
🟢Владение ООО передаем в АО, в котором участвует Собственник и… ЛФ. Нам же два акционера надо для фронтированного владения.

❓Спросите - почему все владение через ЛФ не построить, ведь учредителя не видно?
Причин несколько:
✔️В ЛФ будут личные активы, которыми в случае бизнес-рисков он будет отвечать. Зачем эти, хоть и маловероятные, но риски? Количество акций ЛФ в АО не превысит и 5%. Его участие в управлении минимально. Но это не основная причина.
✔️Основная - у ЛФ нет «корпоративных налоговых льгот». Он не позволяет перераспределять прибыль в группе компаний без налогов. Дивиденды и «дочерний подарок» у него всегда облагаются налогом. А вот у АО не всегда. Поэтому АО и будет центром рефинансирования: забираем чистую прибыль одного ООО и передаем ее в другое ООО на стройку. У АО налогов нет. У ЛФ будут.
✔️В планах привлечь в бизнес партнеров. В ЛФ партнеров не включить. А в АО вполне. Тут и акционерное соглашение можно оформить для регулирования отношений.

Что скажете?

#личные_фонды