group-telegram.com/eumoney/1997
Last Update:
🔥📖 Как 🇪🇦Испания проверяет физических лиц на статус резидента / нерезидента
Алексей и Олексий, заплатив адвокатам, юристам и еще кому-то получили сертификаты Censal с фразой no residente и расслабились.
Проблема в том, что данный статус НЕ защищает от проверок мировых доходов, а сам сертификат получаем абсолютно бесплатно тут
Налоговый статус в Испании определяется не только данными в этом сертификате, но и фактическими обстоятельствами вашего проживания и экономической деятельности
🔥Риски при расхождении статуса:
- Доначисление налогов
- Штрафы за сокрытие информации до 150% + пени
- Уголовной ответственности при серьёзных нарушениях
Кого проверяют? У кого что-то есть в Испании: недвижимость, доходы, счета с суммами свыше 100 000 €.
Что проверяют?
👉Пребывание более 183 дней в году. Что смотрят: прописку (empadronamiento); использование банковских карт, открытых на резиденцию; мобильную связь и интернет, коммунальные расходы, мед обслуживание, покупку и аренду жилья; регистрация в системах, связанных с постоянным проживанием
👉Наличие центра экономических интересов, если есть любой источник дохода в Испании (Autonomo, SL, регулярные поступления на банковские счета)
👉Наличие семьи в Испании: школы, мед обслуживание, прописка
Реальные кейсы:
👽 Человек жил более 183 дней, но считал себя нерезидентом, декларировал только доходы от недвижимости. Налоговая провела проверку и выявила: трансакции банков, прописку, школы, пересчитала налоги за 3 года, доначислила налог на мировые доходы, штрафы и проценты
👽 Человек жил в аренде, вел себя как невидимка, не декларируя доходы в Испании. Проверку начали после получения данных об активах из CRS, о наличии ВНЖ сообщил аудитору
👽 Человек сменил резиденцию у кипрского брокера
👽 Владельцы недвижимости в Испании попались на коммунальных услугах, указывающих на постоянное проживание в их недвижимости
👽 Другие попались на регулярном использовании автомобиля, зарегистрированного в Испании
👽 Владелец недвижимости не подал декларацию на роскошь - забыл🤷🏻. Налоговая обиделась и начала проверку по всем активам по миру
👽Человек совершает регулярные крупные переводы на испанские счета, но в декларациях не указываете источник доходов, не подает декларацию по активам (modelo 720 и 721)
Когда Налоговая начинает проверку?
Налоговая Испании регулярно анализирует ваши траты, банковские переводы, крупные покупки (недвижимость, авто), а также данные из поданных деклараций (IRPF, Modelo 720)
📍Сопоставление данных из разных источников (банки, кадастр, поставщики)
📍Расхождения в декларациях: нерезидент при признаках проживания
📍Данные из CRS (в Испанию отправляют те банки, где вы заявили свою резиденцию). Грешит Кипр
📍По сигналу от третьих лиц: арендодатели, контрагенты, анонимные жалобы; взаимодействие с компаниями, крупные покупки (свыше 3000 €) с указанием NIE, сведения об участии в сделках на территории Испании
📍Если траты явно не могут быть покрыты вашими доходами или накоплениями
📍регулярные траты 2 000-3 000€ привлекают внимание больше, чем разовые платежи
Проверки могут проводиться выборочно, особенно если в системе появляются данные, которые кажутся нелогичными
Налоговая имеет право проверять данные за последние 4 года. Случаи с подозрением на уклонение от налогов в крупных размерах - до 10 лет
Профили высокого риска:
👉 владельцы недвижимости
👉 лица с высокими доходами за границей. Свыше 60 000 евро в год имеют всего 5% населения Испании
👉 лица с активами по миру (проверить ваш ИП по ИНН, предоставленный в банк или миграционную службу не является проблемой)
👉 лица со счетами свыше 100 000€ в Испании
👉 участники налоговых схем или оффшорных структур
‼️Рекомендации от юристов как действовать при проверках
‼️Планы налоговой на 2024
#разборвашихкейсов@eumoney
BY Деньги. Инвестиции. Налоги
Warning: Undefined variable $i in /var/www/group-telegram/post.php on line 260
Share with your friend now:
group-telegram.com/eumoney/1997