«Яндекс.Такси» начинает автоматически отчислять налог на профессиональный доход (НПД).

Сервис ввел автоотчисления налогов за своих самозанятых исполнителей с 1 февраля. Эту инициативу компания обсудила с ФНС и ввела ее, чтобы «упростить выплату НПД для самозанятых партнеров».

Автоотчисления будут производиться компанией ежемесячно с предварительным расчетом и удержанием налогов со всех доходов после каждой поездки, со всех доходов, полученных самозанятым через сервис.

Данная инициатива Минтруда, с поддержкой ФНС, обсуждалась в Государственной Думе еще в 2023 году. Там обсуждали возможность передать наделить цифровые платформы, такие как «Яндекс», «Сбер» или маркетплейсы. Функциями налогового агента по исчислению и уплате налогов с доходов, полученных платформенным занятым».

https://www.rbc.ru/rbcfreenews/679c98069a794759c1e25221

Правительственная комиссия одобрила законопроект о нулевой ставке НДС для перевозчиков по ВСМ Москва-Санкт-Петербург. Изменения в Налоговый кодекс освобождают их от уплаты НДС с 1 января 2028 года до 1 января 2065 года. Сообщает Минфин.

📈 В Минфине считают, что изменения в Налоговом кодексе помогут развитию высокоскоростного железнодорожного сообщения и регионов, повышению налогового потенциала и созданию новых рабочих мест.

🛤 Запуск ВСМ запланирован на второй квартал 2028 года. Новая железная дорога сократит время в пути между городами вдвое, составы будут ходить каждые 10-15 минут со скоростью 400 км/ч.

В Личном кабинете НП, появилась функция отчета о получении цифровой валюты.

С помощью онлайн-сервиса пользователи теперь могут направить информацию о получении цифровой валюты в налоговый орган. Такая обязанность установлена Федеральным законом от 31.07.2020 № 259-ФЗ. Налогоплательщики, которые занимаются майнингом цифровой валюты, должны отчитаться в уполномоченный орган о намайненной валюте не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором цифровая валюта была получена.

Новый функционал будет доступен при входе в личные кабинеты с помощью квалифицированной электронной подписи. Чтобы подать информацию о намайненной валюте, необходимо заполнить форму в ЛК ФЛ в разделе «Майнинг», в ЛК ЮЛ - «Майнинг цифровой валюты», в ЛК ИП пользователь сможет воспользоваться жизненными ситуациями и выбрать соответствующую – «Майнинг цифровой валюты».

Личный кабинет также позволяет внести сведения в реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты, с использованием сервиса «МайнингРеестр».

https://www.nalog.gov.ru/rn14/news/activities_fts/15675663/

Верховный Суд запретил уменьшать доначисленный НДФЛ на сумму НПД уплаченного "фиктивными" самозанятыми.

В ходе налоговой проверки ИП Садыкова Ф.М., МИ ФНС России № 28 по Челябинской области установила, что в проверяемый период налогоплательщик являлся получателем услуг от 78-ми "самозанятых" лиц, которые фактически находились в трудовых правоотношениях с проверяемым лицом, в следствие чего, налоговый орган принял решение о доначислении налогоплательщику соответствующих сумм страховых взносов и НДФЛ.

Не согласившись с Инспекцией, ИП Садыков Ф.М. обратился в Арбитражный суд Челябинской области, решением которого требования Заявителя удовлетворены частично - суммы доначислений по НДФЛ уменьшены на сумму НПД, уплаченного самозанятыми в аналогичный период. Решение суда оставалось в силе по результатам апелляционного и кассационного обжалований.

Однако, Определением Верховного суда установлено что, возникшая в результате корректировки начислений переплата самозанятых находится в распоряжении данных физических лиц и подлежит возврату только по их заявлению. В этой связи, названная переплата налога не может быть произвольно зачтена в счет уплаты НДФЛ в отсутствие соответствующего волеизъявления плательщика НПД.

Судебные акты нижестоящих инстанций отменены, дело направлено на новое рассмотрение.

https://www.forbes.ru/finansy/530219-vs-zapretil-umen-sat-ndfl-na-summu-uplacennogo-fiktivnymi-samozanatymi-naloga?ysclid=m6tca5vws8948744724

Генпрокуратура подала иск к основателю инвестиционной группы GHP Марку Гарберу и экс-главе «Роснефти» Сергею Богданчикову.

Иск поступил в Арбитражный суд Сахалинской области к бизнесменам, а также к ряду кипрских компаний Panlow services, Cypcoservice, Calmco holding, Ilion nominees, Olycrown limited, Fontpark limited, Elpico nominees.

Надзорное ведомство также направило в суд заявление о принятии обеспечительных мер. Суть претензий не раскрывается, однако, во многих подобных исках Генпрокуратура требует обратить активы компаний в доход государства из-за нарушений приватизации в 1990-е годы.

К делу в качестве третьих лиц привлечены СП ООО «Сахалин-Шельф-Сервис», АО «Восток-Инком», АО «Фортпроект» а также Росфинмониторинг.

Сергей Богданчиков — бывший глава «Роснефти» (с 1998 по 2010 год), является совладельцем компании «Шельф альянс», которая связана с организациями ООО «Сахалин-Шельф-Сервис», АО «Восток-Инком» и АО «Фортпроект». Богданчиков также возглавлял базирующийся в Люксембурге Fortinvest Investments Holding.

Марк Гарбер — предприниматель и писатель, старший партнер, председатель совета директоров GHP Group, бывший член совета директоров ОАО «Роснефть-Сахалинморнефтегаз». Его инвесткомпания до 2020 года была акционером транспортной группы FESCO, в числе активов в разное время также были авиакомпания Red Wings, блокчейн-платформа Vostok.

https://www.rbc.ru/business/07/02/2025/67a59cc49a7947535ef96cf4?from=from_main_1

ФНС России рассказала о социальных вычетах по НДФЛ на лечение и обучение

Ведомство напоминает, что декларации 3-НДФЛ представляются не более чем за три предыдущих года.

В 2024 году установлено новое предельное значение социального налогового вычета, которое применяется в отношении доходов, полученных в течение всего 2024 года, – не более 150 тыс. руб. в совокупности (ранее этот лимит составлял 120 тыс. руб.). К периодам 2023г. и 2022г. применяется прошлый лимит.

Что касается вычета по расходам на обучение детей, то его предельное значение в 2024 году – до 110 тыс. руб. по расходам на обучение ребенка (ранее – до 50 тыс. руб.) – применяется в отношении каждого ребенка. Иными словами, максимальный размер вычета по расходам на обучение двоих детей, если расходы на каждого из них в 2024 году составили 110 тыс. руб. и более, – 220 тыс. руб. в совокупности на обоих родителей.

Также следует отметить, что с 1 января 2024 года социальный налоговый вычет можно заявить по расходам на очное обучение супруга (супруги).

https://e.zarplata-online.ru/1125101

ФНС России обновила справку о сальдо

ФНС России изменила справку о положительном, отрицательном или нулевом сальдо единого налогового счета на дату ее формирования. Об этом сообщает пресс-служба ведомства.

Справку доработали совместно с представителями бухгалтерского сообщества малого и крупного бизнеса, в ней содержится дополнительная информация для сверки: сальдо ЕНС на 01.01.2023 года и на текущую дату, детализация долга, в том числе по банкротству, предстоящие платежи и зарезервированные под них суммы, начисленные и погашенные платежи, подробный расчет размеров пени.
При желании налогоплательщик имеет возможность выбрать и получить в справке лишь информацию, которая ему нужна. Также для сверки появилась возможность получить справку в EXCEL.

Новая форма справки появится с 10
февраля, получить ее, как и прежде, можно, запросив в личном кабинете на сайте ФНС, лично обратившись в налоговый орган или через оператора ЭДО.

https://rg.ru/2025/02/10/fns-rossii-obnovila-spravku-o-saldo.html

За первые 10 месяцев 2024 года налоговая служба провела 3,3 тысячи выездных проверок. По их итогам было доначислено почти 229 миллиардов рублей, как следует из статистики ФНС.

💸 Эти средства должны быть уплачены компаниями, у которых были выявлены нарушения в уплате сборов в бюджет.

🧮 Кроме того, за этот период налоговая служба провела 40 миллионов камеральных (или документальных) проверок, по итогам которых потребовала от бизнеса доплатить 80 миллиардов рублей. В общей сложности за 10 месяцев 2024 года ФНС доначислила бизнесу 309 миллиардов рублей.

🔎 В 2023 году сумма доначислений была немного меньше: по итогам камеральных и выездных проверок налоговая начислила бизнесу 300 миллиардов рублей за 10 месяцев. Из них 60 миллиардов — по итогам камерального контроля и 240 миллиардов — по итогам выездного, как следует из статистики ФНС.

https://iz.ru/1836987/mariia-stroiteleva/doplati-nalogi-fns-usilila-kontrol-za-biznesom

ФНС скорректирован порядок проведения налогового мониторинга для операторов лотерей.

Согласно Информации ведомства от 11 февраля 2025 года, внесены изменения в приказ ФНС России от 16 мая 2024 г. № ЕД-7-23/390@, регулирующий порядок проведения налогового мониторинга для организаций, занимающихся лотерейной деятельностью.

Изменения касаются операторов лотерей, а также налогоплательщиков, заключивших договоры на распространение лотерейных билетов и квитанций, прием лотерейных ставок, выплату, передачу или предоставление выигрышей.

В приказе уточняется перечень федеральных законов и нормативных правовых актов, которые используются при проведении МНК, а также список контрольных процедур. При проведении налогового мониторинга взаимодействие между налоговым органом и оператором лотереи осуществляется через предоставление доступа к информационной системе организации и к транзакционным данным, переданным в АИС "Налог-3". Данные содержат информацию о приеме и регистрации лотерейных ставок, выплате выигрышей и розыгрыше призового фонда (приказ ФНС России от 5 февраля 2025 г. № ЕД-7-23/72@).

https://www.garant.ru/news/1795658/

Федеральная налоговая служба (ФНС) намерена к концу 2025 года отменить большинство деклараций по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Это следует из плана ведомства на 2025–2030 годы.

🚫 ФНС хочет ввести бездекларационный порядок исчисления и уплаты НДФЛ в части основных доходов. Сейчас декларация 3-НДФЛ требуется при получении дохода от сдачи недвижимости в аренду, от ее продажи, от подарков в виде недвижимости или автомобиля, от процентов по вкладам в иностранных банках. Бездекларационный режим будет удобен как налогоплательщикам-физлицам, так и контролирующим органам.

📃 На текущий момент ФНС уже разработала концепции по бездекларационному порядку исчисления и уплаты НДФЛ.

👨‍💼 «Данное мероприятие в той же редакции, с неизменным сроком реализации — декабрь 2025 года — фактически перенесено в план деятельности ФНС России на 2025 год и плановый период 2026–2030 годов», — сообщили РБК в пресс-службе ФНС, добавив, что план был утвержден министром финансов Антоном Силуановым 22 января этого года.

Россия и ОАЭ договорились об устранении двойного налогообложения

Отмечается, что подписание документа состоялось в Абу-Даби после финансового диалога между российским министром финансов Антоном Силуановым и государственным министром финансов ОАЭ Мухаммедом бен Хади аль-Хусайни.

По словам Силуанова, это значимое событие, которое будет способствовать стимулированию торговли, росту взаимных инвестиций, созданию благоприятной среды для работы бизнеса и граждан.

"Команды Минфинов проделали масштабную работу, чтобы учесть интересы обеих сторон и сформировать условия для обоюдного привлечения инвестиций и устранения двойного налогообложения юридических и физических лиц", - сказал он.

https://rg.ru/2025/02/17/rossiia-i-oae-dogovorilis-ob-ustranenii-dvojnogo-nalogooblozheniia.html

1 апреля 2025 года в России начнут взимать новый сбор — отчисления за распространение рекламы в интернете.💸

В РФ вводится сбор за рекламу. Поправки в рекламное законодательство касаются продвижения в интернете и вступают в силу с 1 апреля 2025 года (Федеральный закон от 26.12.2024 N 479-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О рекламе" и отдельные законодательные акты Российской Федерации"). Платить налог будут не все, кто рекламируется в сети, есть исключения.

Кто плательщик? Агентства по рекламе, хозяева каналов, блогеры — все, кто распространяет рекламу в сети, а также рекламные системы: например, Telegram Ads.

Кто не платит сбор? Изменения не коснутся тех, кто размещает рекламу на сайтах СМИ государственного и муниципального уровня, а также тех, кто рекламируется на порталах федеральных телеканалов, радиостанций или информационных агентств.

Сколько платить? 3% с дохода от продажи рекламных услуг в Интернете. При этом речь идет о рекламе для наших соотечественников, то есть тех, кто находится на территории РФ. Сбор поквартальный.

Кто регулятор? Исчисляет сбор Роскомнадзор. Но российский рекламодатель, который продвигается в сети с помощью услуг зарубежного ресурса для привлечения российской аудитории, сам рассчитает и удержит сумму сбора из оплаты таких услуг.

Зачем вводится сбор? Средства пойдут, в том числе, на поддержку правообладателей программ из реестра отечественного ПО.

https://www.consultant.ru/legalnews/27237/?ysclid=m7bzf06dvi727123363

Налоговый вычет за обучение💵

Согласно статье 219 НК РФ, налоговый вычет за обучение - это сумма, с которой можно вернуть уплаченные в качестве налога деньги, потраченные на учебу в различных учебных заведениях. Таким образом государство поддерживает социально важные расходы граждан. Возврат налога на доходы физлиц, который платит работодатель за каждого сотрудника, также можно оформить с расходов на лечение, улучшение жилищных условий и т.д.

Если человек пошел учиться и имеет официальную работу, то государство освобождает эти расходы от НДФЛ и разрешает вернуть 13% от суммы. При этом у организации, которая предоставляет образовательные услуги, должна быть лицензия на подобную деятельность.

Кому положен

Налоговый вычет за обучение могут получить только те, кто работает официально и имеет доходы, облагаемые НДФЛ. На компенсацию имеют право граждане, оплатившие:

📌свое обучение очной, заочной, вечерней и иной форме;

📌обучение своего ребенка до 24 лет на очной форме;

📌брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

📌опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме;

📌бывшего подопечного до 24 лет по очной форме.

Другие родственники, например, бабушка или дедушка, вычет не получат, даже если они оплатили обучение внуку или внучке. Право на компенсацию оплаты образования имеют только родители и опекуны ребенка, при условии, что платят НДФЛ в казну. Если ребенок до 24 лет уходил в академический отпуск, это не лишает родителей права на получение компенсации.

Как получить налоговый вычет за сдачу ГТО

📌Сдача норм ГТО среди москвичей входит в моду. Как и в советское время, когда любой знал, как расшифровываются три буквы - "Готов к труду и обороне", москвичи стремятся проверить свои силы. Но теперь ГТО - это еще и финансовая выгода. Тем, кто успешно выполнил нормативы, с 2025 года доступен налоговый вычет. Как его оформить, какие документы понадобятся и что важно учесть?

В Москве нормативы сдают круглый год, а летом проходит сезонный проект "ГТО в парках". Чтобы проверить свои силы, достаточно зарегистрироваться на официальном сайте ВФСК ГТО www.gto.ru и получить уникальный идентификационный номер, затем получить меддопуск и записаться на сдачу нормативов, выбрав удобное место на виртуальной карте департамента спорта Москвы. После успешно пройденных испытаний можно заняться финансовой стороной вопроса. "Оформить новый вычет можно уже в текущем году по месту работы. Для этого надо написать заявление в бухгалтерию или отдел кадров, а в налоговую передать документы, подтверждающие наличие значка ГТО", - рассказал "РГ" первый замруководителя департамента финансов Москвы Григорий Лалаев.

Он уточнил, что заявить право на вычет самостоятельно налогоплательщик сможет с 2026 года, подав на сайте ФНС России декларацию по форме 3-НДФЛ за 2025-й.
"Чтобы претендовать на вычет, необходимо быть налоговым резидентом РФ и получать доходы, облагаемые НДФЛ. И, конечно, обладать знаком отличия ГТО или повторно сдать нормативы в своей возрастной группе и подтвердить врученный ранее значок. Золотой, серебряный или бронзовый - значения не имеет, - объяснил Григорий Лалаев. - Нужно пройти и диспансеризацию. Но важно помнить: вычет предоставляется за тот календарный год, в котором выполнены все перечисленные условия. Допустим, если медосмотр пройти в 2025 году, а ГТО сдать годом позже, вычет не дадут". Размер вычета - 18 тысяч рублей в год. Это не сумма, которую перечислят на счет, а часть дохода, которую освободят от уплаты НДФЛ. Если спортсмен платит налог по ставке 13%, вернуть можно до 2340 рублей. Вычет может быть предоставлен на всю сумму сразу в любом месяце календарного года, но не раньше месяца, в котором работник подтвердил свое право на него. Сдачу нормативов ГТО можно подтвердить одним из документов: копией удостоверения о вручении знака отличия; копией акта регионального органа исполнительной власти в области физкультуры и спорта о награждении либо выпиской из него; данными из цифровой базы по реализации комплекса ГТО - в случае, если подтвержден прежний значок.

Можно получить и так называемый "спортивный" налоговый вычет за занятия в спортсекциях и школах, бассейнах, оздоровительных комплексах, фитнес-клубах. С 2025 года лимит социальных вычетов увеличен со 120 до 150 тысяч рублей. Соответственно, максимальная сумма возврата уплаченного НДФЛ выросла до 19 500 тысяч рублей в год.💵

ФНС России разъяснила условия налогообложения хозяйственных построек физических лиц.

Ведомство напоминает, что не каждая хозпостройка (теплица, сарай, бытовка и т.п.) облагается налогом на имущество физлиц, а только те, которые являются недвижимостью, и сведения о которых (включая кадастровую стоимость) содержатся в ЕГРН. Налог начисляется только на хозпостройки, сведения о которых получены в рамках информационного взаимодействия с органами Росреестра.

К таким хозпостройкам могут относиться вспомогательные строения, сооружения, предназначенные для бытовых и иных нужд: сараи, бани, теплицы, навесы, погреба, колодцы и т.д.

Для внесения в ЕГРН и государственной регистрации права частной собственности на хозпостройку она должна отвечать признакам недвижимости: быть прочно связанной с землей, а ее перемещение без несоразмерного ущерба ее назначению невозможно, т.е. фактически иметь характер капитального строения. Хозпостройки, которые не относятся к недвижимости, т.е. объекты движимого имущества, в ЕГРН не регистрируются, их кадастровая стоимость (налоговая база) не определяется, налогом они не облагаются. Речь, в частности, о не имеющих капитального фундамента теплицах, сборно-разборных хозблоках, бытовках, навесах, некапитальных временных строениях и т.п.

Если хозпостройка зарегистрирована в ЕГРН, но ее площадь не более 50 кв. м, то налог с нее не взимается. Льгота применяется для одной хозпостройки, расположенной на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. При этом хозпостройка не должна использоваться в предпринимательской деятельности.

https://base.garant.ru/411536731/

Новый налог на бани и теплицы: что нужно знать дачникам?

В РФ вводится новый сбор на хозяйственные постройки с фундаментом. Поправки касаются владельцев дачных участков и вступили в силу с 1 января 2025 года.
Федеральный закон №259-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса (НК) Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах». 💵

Новый налог призван "систематизировать учет недвижимости", а также "скорректировать налоговую нагрузку в отношении объектов, которые ранее оставались вне сферы имущественного налогообложения".

Капитальные хозяйственные постройки (к ним относятся сооружения с фундаментом) требуют регистрации в Росреестре. Базой для расчета налога становится кадастровая стоимость объекта - она, как правило, варьируется от 0,1% до 0,3%.

Юрист также рассказал, кто имеет право получить льготу. Среди них - инвалиды, ветераны боевых действий и некоторые другие категории россиян, которые освобождены от уплаты налога.

Кроме того, для некоторых объектов установлен льготный режим. Под него попадают конструкции площадью до 50 квадратных метров "Но только при условии, что налогоплательщик выберет один такой объект для освобождения от уплаты налога".

Налог не придется платить за конструкции без фундамента - легкие теплицы, навесы или бытовки.

ФНС России разъяснила нюансы исчисления туристического налога

Они касаются следующих моментов:

📌Если представительными органами муниципальных образований (законодательными органами ГФЗ Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, представительным органом ФТ "Сириус") была установлена налоговая ставка в размере 0%, то сумма туристического налога определяется в размере минимального налога.

📌Со стоимости платы за фактический простой номера (места в номере) в случае несвоевременного отказа от бронирования, опоздания или незаезда потребителя туристический налог (минимальный налог) не исчисляется.

📌Если исходя из договора об оказании услуг по временному проживанию не следует, что иные сопутствующие услуги выделены из стоимости услуги по временному проживанию, то налоговая база по туристическому налогу определяется исходя из установленной налогоплательщиком (с учетом требований, предусмотренных правилами предоставления гостиничных услуг) стоимости оказываемой услуги по временному проживанию физлиц, в том числе с учетом стоимости сопутствующих услуг.

https://www.garant.ru/news/1796424/?ysclid=m7nk4kt930620638580