В соответствии со ст.24 ГК РФ гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, кроме имущества, на которое не может быть обращено взыскание. То обстоятельство, что гражданин зарегистрирован в качестве ИП, не освобождает его от имущественной ответственности по ст.24 ГК РФ. Закон не разграничивает имущество гражданина как физического лица и как индивидуального предпринимателя. Минфин уточнил, что не имеет значения, для каких целей ИП открывает счет в банке. Поэтому инспекция вправе приостановить операции по всем банковским счетам, открытым гражданином, имеющим статус ИП. Исключением является счет эскроу, который не может быть заблокирован.@BlackAudit

Часть ИП на ПСН работают по принципу сдачи мест в аренду. С арендатором места заключен договор на символическую сумму. При этом арендатор является самозанятым. Хотя у него есть график работы и даже зарплата, которую он получает наличными. При этом у ИП 1-2 сотрудника максимум устроены по трудовому договору. Вот где ИФНС вполне может найти схему. Но ИП уже предупреждены своими бухгалтерами, что пора заключать трудовые договоры, даже несмотря на то, что до превышения лимита им достаточно далеко. Да, налогов придется платить больше. Но лучше так, чем потом доначисления платить.@BlackAudit

Швейцарский банк Lombard Odier обвинили в отмывании денег по делу Гульнары Каримовой. Банк сыграл одну из решающих ролей в содействии сокрытию преступной деятельности дочери первого президента Узбекистана. По данным следствия, Каримова основала преступную организацию «Офис», которая отмывала деньги через частный швейцарский банк Lombard Odier. Что известно следствию о связи Каримовой с банком в Женеве: бывший сотрудник банка был знаком с Каримовой ещё до трудоустройства в банк; именно этот сотрудник открыл (или содействовал открытию) девять счетов для перевода средств преступного происхождения; он указывал подставных владельцев счетов, хотя доподлинно знал, что все средства принадлежат Каримовой; создавал видимость законной деятельности фиктивных компаний, которые были связаны с «Офисом»; предоставил доступ к банковской ячейке для изъятия и перемещения документов неавторизированному члену «Офиса». Всё это указывает на сокрытие происхождения и движения средств, а также препятствие их конфискации. 26 ноября прокуратурой Швейцарии подано обвинительное заключение против банка и бывшего сотрудника. Обвинение - участие в крупномасштабной схеме отмывания денег.@BlackAudit

Подарков от Деда Мороза в этом году можно не ждать. Налоговая лишила его резиденции в Великом Устюге за долг в 52 тыс руб. А виновата депутат Татьяна Муромцева, которая этим всем управляла, но была задержана за растрату бюджета на Дедушку. Но сам Дедушка в накладе не остался, при нем осталось четыре элитных авто и квартирка за заслуги.@BlackAudit

Силовики в ночных клубах Москвы. В частности, клуб «Mono» могли обыскивать из-за налоговой схемы. Дробление. Деятельность заведения велась через два юрлица - ООО «Монобар» и ООО «ДАВ». Выручка заведения за последние три годы превысила 600 млн руб. А значит ещё три года назад было утрачено право на УСН. Оба юрлица зарегистрированы на один адрес, у них один учредитель и гендиректор. И вишенка на торте - лицензии на алкоголь тоже на одно помещение.@BlackAudit

С 30 декабря вступает в силу закон, направленный против отмывания денег - нотариусы смогут требовать у клиента или его представителя для идентификации документы, которые предусмотрены законодательством ПОД/ФТ, а также обязаны будут сообщать обо всех подозрительных операциях в Росфинмониторинг.@BlackAudit

Тут затронули вопрос о том, что мигранты выводят и вывозят миллиарды долларов, тем самым ослабляя курс рубля. Ок, мигранты приезжают на заработки и заработанное отправляют своим семьям. Но почему-то этих же заявителей мало волнует вопрос того, что иностранные компании, которые остались в РФ, и крупный бизнес продолжают строить противозаконные схемы для вывода денег за границу и их отмыванию, несмотря ни на что. И мигранты - лишь капля в море по-сравнению в тем, что творят те, кто имеет доступ к госконтрактам. Не будем показывать пальцем на тех, кто совсем недавно приобрел недвижимость за рубежом, яхты, зарегистрированные в различных офшорах и прочее. Попытка отвлечь внимание от глобальных выводов денег провалена.@BlackAudit

Тематика, связанная с легализацией криптоактивов и денежных средств, набирает в данное время очень широкие обороты. Можно сказать, даже бешеные.
Особенно, анализируя данные направления, можно с уверенностью сказать, с 2025 г. начинается большой пик.
Но хочется также остановиться на методологии и, опять же, сказать, что лица, которые сейчас бездумно используют платежи в криптовалюте, к сожалению, до конца не понимают, к какой ответственности это приведёт.
Схема, которую органы будут брать за основу - это лицо (или дроп) – кошелёк – обменник – группа лиц.
И, поверьте, никто не будет разбираться вашей невиновности - этот тенденция – предварительное следствие – обвинительный приговор по ряду статей УК РФ. В зависимости от роли участия и виновности и пополнения бюджета.
Что касается легализации денежных средств, добытых преступным путём, здесь совсем все прозрачно и добиться успеха в правильном подходе совсем тяжело. Скажем прямо: при возбуждении уголовного дела арест накладывается на всё, повторимся, на всё имущество вне зависимости друг, брат, сват и так далее - это все третьи лица. На это у нас отдельный анализ.@BlackAudit

⚡️Выпускаем релиз на так называемое очень скрытое пособие для коммерсов и не только:

-будет описание моментов безопасности;
-анализ, как вести себя по ряду статей УК РФ, а именно: 198,199,174, 210 и т.д.
- описание ошибок в финансовой и налоговой сферах;
- ошибки по схемам криптоактивов;
- и самое главное: описание опросов и допросов по ряду статей УК РФ, связанное с финансовыми и крипто схемами;
- и многое другое.

Пока действует скидка, писать строго сюда - @Ogun04

Помните про «спасение утопающего - дело рук самого утопающего»? Пока вы не будете знать основных алгоритмов действий, как вести себя в той или иной ситуации при общении с профильными органами, то ваша дальнейшая защита в случае угрозы со стороны УК РФ практически бессмысленна. Стоит первоначально сказать лишнее слово или фразу, и уже ни один, даже самый матерый адвокат/юрист, не спасет вас и ваш бизнес. И такие ситуации - это и есть тот самый «черный день», который возможно не наступит никогда, но к нему надо быть готовым.@BlackAudit

Ещё одно разъяснение по налоговой амнистии. Амнистии не будет, если ВНП уже назначена. Компания обязана будет уплатить пени и штрафы, но отказ от дробления будет смягчающим обстоятельством при привлечении к ответственности.@BlackAudit

Бывший председатель правления Русстройбанка Андрей Струков заочно приговорен к восьми годам лишения свободы. Заочный приговор вынесен и экс-акционеру банка Ольге Сорокиной (гражданская жена Струкова). Оба проживают в США с 2016 года. Сорокиной принадлежали компании «Русфрансальянс» и «ИРФЕ-Центрум», которые выпускали векселя. Векселя авалировал председатель правления Струков от имени «Русского строительного банка». Ставка по ценным бумагам доходила до 12% в валюте. Всего было выпущено векселей на 5 млрд руб. Но полученные деньги от векселей не возвращались в компании, а выводились Струковым за границу. Соответственно обвинение в мошенничестве и выводе денег за границу.@BlackAudit

ИП при переходе с УСН на НПД не подал уведомление о переходе на другой налоговый режим. При этом три года платил НПД и претензий со стороны инспекции не было. Спустя три года инспекция решила, что его деятельность не отвечает условиям применения НПД, поэтому вынесла решение об уплате налога по УСН и взыскании задолженности со счета. ИП обратился в суд для признания действий неправомерными. Инспекция ссылались лишь на то, что налогоплательщик не подал уведомление о прекращении УСН, на которое отводится месяц с момента регистрации самозанятого. В случае нарушения сроков или отсутствии уведомления, постановка на учет аннулируется.
В суде инспекция ссылалась лишь на отсутствие уведомления о переходе со стороны ИП. Но при этом не высказывала никаких претензий в отношении платежей по НПД и отсутствии деклараций по УСН. Таким образом инспекция признала правомерным переход на новый режим без уведомления, и доначисления и аннулирование постановки на учет являются неправомерными.
Несмотря на подобные случаи, безопаснее соблюдать сроки отправки уведомлений при любой смене налоговых режимов. В противном случае доначислений не избежать. Шансы оспорить доначисления есть - например, если инспекция без возражений принимает декларации, таким образом одобряя смену режима без уведомлений.@BlackAudit

Приглашаем дополнительно PR-менеджера. Свои достижения и резюме направлять строго сюда - [email protected]

Даже если организация допустила нарушения, то всегда есть шанс отмены административного штрафа. Важно учитывать сроки давности таких нарушений. Даже если выявлено сразу несколько нарушений, сроки давности определяются по каждому отдельно, а не единым расчетом. При этом одно и то же правонарушение, совершенное в разное время, каждое должно просчитывать отдельно. И если дело дойдет до суда, то суды в таких вопросах встают на сторону налогоплательщиков. Нарушение признают, но из-за нарушений сроков давности административные штрафы будут отменены, если таковые имеются. Срок давности по КоАП определяются со дня правонарушения. Кроме того, налогоплательщик вполне имеет право доказать, что ущерб незначителен (нет имущественного ущерба и прочее), и штраф может быть заменен на предупреждение.@BlackAudit

Обыск при уклонении от уплаты налогов при обращении криптовалюты - очень непростой метод для органов. А для того, у кого он проходит по статистике 6:00 утра, очень печальное мероприятие для органов, он либо в рамках ОРМ, либо в рамках возбужденного уголовного дела. Изымают понятно что: технику, ну, и, конечно, черновые записи. Много нюансов в данном мероприятии, конечно, больше адвокаты будут в данном деле, но 99% они не понимают, как все устроено, только процессуально. А вот доказательства для угололовного дела будут иметь именно системные блоки, ноутбуки, физ носители, флешки, записи ручные, записи с видео, телефоны и иные инструменты, имеющие значение. Чтобы не уничтожили. После обыска обычно идет допрос - это самое главное перед тем, как признать подозреваемым и обвиняемым. Методика допроса - это очень долгий и мощный инструмент, у нас представлен тут.@BlackAudit

Основатель крупнейшего даркнет-маркетплейса запрещенных веществ Hydra Станислав Моисеев приговорен к пожизненному сроку. Остальные фигуранты дела отправятся в колонии особого и строго режима на срок от 8 до 23 лет. Совокупный штраф 16 млн руб. В доход государства изъяты недвижимость, автомобили и земельные участки. Созданный в 2015 маркетплейс достиг международных масштабов после 2017 года. А уж сколько было отмыто денег через различные площадки, писали не раз.@BlackAudit