Для тех кто хочет чтобы декларацию 3-НДФЛ проверили быстро. В последнее время ФНС продвигает проактивный сервис по возврату НДФЛ по имущественным и социальным вычетам. Но эти действия все равно не приводит к уменьшению представления,уже ставшими классическими деклараций по форме 3-НДФЛ. В этой связи если хотите получить возврат налога быстро, Вы должны быть уверяны, что ваш работодатель уже представил отчет по форме 6-НДФЛ в налоговую. Важно знать, что срок предоставления 6-НДФЛ по итогам 2024 года- не позднее 25 февраля 2025 года. Справочно: средний срок возврата по стране в 2024 году составлял всего 3 дня.

Как выглядит расчет не облагаемой суммы дохода от вклада в банке. Привлекательность % ставок депозитов в банках приводит к тому, что люди все свободные деньги несут в банки, что может в конечном итоге привести к сумме налога, о чем мы писали выше. И так как рассчитывается налог: 1 млн. руб.* 21% (максимальная ключевая ставка в 2024 году)=210 тыс. руб. Именно эта сумма и будет не облагаемой суммой дохода, а все остальные доходы будут подлежать налогообложению на общих основаниях.
Важно отметить, что доходы суммируется по всем банковским вкладам!

С 2025 года увеличились ставки по налогу на прибыль организаций
Налоговая ставка повысилась с 20 до 25% и распределяется между федеральным и региональным бюджетами по 8 и 17% соответственно. Начиная с 2031 года, соотношение ставок составит 7 и 18%. Повышенная ставка будет применяться к налоговой базе по налогу на прибыль организаций, сформированной с 2025 года.

Кроме этого, налоговая ставка со всех доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ через постоянное представительство, увеличивается с 20 до 25%.

Для российских организаций, включенных в реестр малых технологических компаний, законами субъектов РФ в 2025–2030 годах может устанавливаться пониженная налоговая ставка по налогу, подлежащему зачислению в бюджеты субъектов РФ.
Изменения коснулись и организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий.

По данным ФНС число самозанятых в РФ достигло более 12 млн человек, которые за все время действия специального налогового режима, а это с 2019 перечислили в бюджет свыше 219 млрд руб.

«Не легка и неказиста жизнь народного артиста!». В продолжение темы самозанятости, хотелось бы обратить внимание, что ряд налогоплательщиков на профессиональный доход сами к себе лишний раз привлекают внимание налоговых органов, путем аннулирования ранее сформированных чеков. Ответственность за такие злодеяния предусмотрена статьей 129.13 НК РФ.

За получением квалифицированной электронной подписи юридические лица и ИП могут обратиться не только в налоговый орган, но и к доверенным лицам Удостоверяющего центра ФНС России

Для выпуска КЭП необходимо иметь с собой:

-основной документ, удостоверяющий личность (паспорт);
-сведения о страховом номере индивидуального лицевого счета (СНИЛС) и об идентификационном номере налогоплательщика (ИНН);
-сертифицированный носитель (USB-токен) для записи на него ключей электронной подписи.
Как правило, срок, на который выдается сертификат ключа электронной подписи, составляет один год. По истечении этого срока сертификат необходимо продлить, иначе его действие будет прекращено. Закон № 63-ФЗ, ст. 14, п.

В настоящее время торговля товарами через маркетплейсы (Вайлдберриз, Озон и др.) широко распространена. При этом отношения с продавцами строятся по агентской схеме согласно статье 1005 ГК РФ. В прошлом году многие индивидуальные предприниматели столкнулись с «лицом к лицу» с налоговыми органами по вопросу полноты отражения полученных доходов. Суть претензий сводилась к тому, что предприниматели отражали только ту выручку которая приходила к ним на расчетный счет и без суммы комиссии маркетплейса. В письме ФНС России от 08.05.2024 № СД-4-3/5416@ разъяснено, что доходом продавца – налогоплательщика по УСН признается вся сумма поступлений от покупателя за реализованные ему через маркетплейс товары, включая агентское вознаграждение.
По мнению специалистов, при таком подходе в лучшем положении оказываются ИП на УСН выбравшие объект налогообложения «Доходы минус расходы», т.е. 15% , так как могут комиссию маркетплейса учитывать в расходах.

Трудинспекции будут обращать внимание на работу с самозанятыми

К индикаторам риска нарушений добавили новый критерий: организация (ИП), взаимодействует более чем с 35 физическими лицами (ИП), применяющими специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" со среднемесячным доходом от указанной организации (ИП) в размере более 35 тысяч рублей, у которых средняя продолжительность работы с указанной организацией (ИП) составляет более трех месяцев, при условии, что для этих физических лиц (ИП) доля дохода от организации (ИП) составляет 90 процентов и более.

С 2025 года появился новый налоговый вычет – за успешную сдачу нормативов Всероссийского комплекса «Готов к труду и обороне»

Его размер составляет 18 тыс. рублей. Эта сумма от заработной платы не будет подлежать налогообложению НДФЛ.

Вычет могут получить лица, которые выполнили нормативы испытаний (тестов) ГТО, соответствующие их возрастной группе, и награждены знаком отличия, или повторно сдали нормативы и подтвердили полученный ранее знак.

Также необходимо соблюсти еще одно условие – пройти диспансеризацию в соответствующем календарном году.

Вычет за сдачу ГТО можно получить в 2025 году у налогового агента, который вправе предоставить его единовременно в любом месяце налогового периода, но не ранее месяца подтверждения права на вычет.

Также заявить право на вычет можно самостоятельно, представив в 2026 году декларацию по форме 3-НДФЛ за 2025 год. Учитывая сумму возврата, а это 2340 руб. и количество требований предъявляемых для его получения смею предположить, что этот социальный вычет не будет популярен у граждан!

С 2025 г. установлена новая прогрессивная шкала ставок НДФЛ (п. 1 ст. 224 НК РФ):
• ставка НДФЛ 13% применяется к части суммы налоговых баз, не превышающей 2,4 млн руб.;
• ставка НДФЛ 15% - к части суммы налоговых баз, которая больше 2,4 млн руб., но не превышает 5 млн руб.;
• ставка НДФЛ 18% - к части суммы налоговых баз, которая больше 5 млн руб., но не превышает 20 млн руб.;
• ставка НДФЛ 20% - к части суммы налоговых баз, которая больше 20 млн руб., но не превышает 50 млн руб.;
• ставка НДФЛ 22% - к части суммы налоговых баз, которая превышает 50 млн руб.
Эта прогрессивная шкала применяется к совокупности налоговых баз резидента, указанных в п. 2.1 ст. 210 НК РФ. В нее входит большинство доходов физлиц, в том числе зарплата и другие доходы, формирующие основную налоговую базу.

 

В чем выгодно держать денежные средства во время нестабильной политики по ключевой ставке?

Ответ прост - Фонды денежного рынка. Как же они работают? Каждый день начисляют процент по ставке RUSFAR (ставка денежного рынка, которая приблизительно равна ключевой).

Какие преимущества вы получаете:
1. Высокая доходность при высокой ключевой ставке;
2. Полная ликвидность денежных средств;
3. Ежедневная капитализация процентов;
4. Низкий уровень риска.

Примером самого известного фонда денежного рынка можно назвать ВИМ-Ликвидность.
График доходности данного инструмента приведен на фото.

Мигранты больше не смогут легализоваться в России на основании фиктивных браков

С 25 января вступил в силу закон, согласно которому для разрешения на временное проживание по браку нужно прожить минимум 3 года или завести детей.
При разводе или лишении родительских прав РВП аннулируют.

Для хорошего выходного настроения! В одном из регионов нашей необъятной страны налоговые органы решили переквалифицировать взаимоотношения сриптиз клуба с самозанятыми работниками самой древней профессии. В клубе по гражданско-правовому договору трудились не покладая рук и ног более 40 самомозанятых девушек с низкой социальной ответственностью. В настоящее время в отношении организации, которая привлекала к работе «артисток зала» проводятся контрольные мероприятия. По результатам мероприятий налоговые органы хотят переквалифицировать отношения в трудовые и доначислить компании НДФЛ и страховые взносы. Если так дела пойдут и дальше, то легализация проституции не за горами!

Власти планируют регулировать риелторскую деятельность в России.

Среди требований к риэлторам будет подтверждённая квалификация, отсутствие судимости за тяжкие преступления, наличие трудового договора или договора ГПХ.

В соответствии с Федеральным законом от 28.04.2023 №159-ФЗ размеры вычетов увеличены:

-за обучение детей (подопечных) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения – до 110 тыс. рублей в год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекунов, попечителей);
- за свое обучение, обучение брата (сестры) – до 150 тыс. рублей в год в совокупности с другими вычетами за налоговый период, в отношении которых применяется ограничение, установленное п.2 ст.219 Налогового кодекса РФ.

Новые значения начнут применяться к доходам, полученным начиная с 2024 года. То есть получить социальный налоговый вычет с учетом увеличенных предельных размеров можно будет в 2025 году при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год.

Как самозанятым получить справку о своих доходах для банка

Плательщики НПД могут получить справку, подтверждающую их постановку на учет, а также справку о доходах.

Сформировать эти электронные документы можно в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете «Мой налог».

Это будут такие документы, подписанные электронной подписью ФНС:
- справки о постановке на учет (снятии с учета) физлица в качестве налогоплательщика НПД;
- справки о состоянии расчетов (доходах) по НПД.

Эти справки являются официальными документами, подтверждающими статус и доходы самозанятого.

Что выгоднее самозанятость или ИП? Такой вопрос возникает у многих граждан решивших работать на себя. Попробуем рассчитать сумму налога на примере услуг по грузоперевозкам. При равных условиях дохода в размере 2 млн. руб. в год. -Сумма налога по НПД составит 120 тыс. руб. - Сумма на УСН (объект налогообложения-доходы) составит тоже 120 тыс. руб., которые можно уменьшить на страховые взносы(53658 в 2025 году). Как видим сумма налога в даном примере одинаковая, но при ИП формируется трудовой стаж, а при НПД нет! Кстати сумма налога ИП на патентной системе будет еще меньше.

​Новый порядок расчета пени

С 1 января по 31 декабря 2025 года для юридических лиц пеня по налогам будет рассчитываться следующим образом:

В течение первых 30 календарных дней просрочки исполнения обязанности по уплате налогов, пеня начислится в размере 1/300 ключевой ставки Банка России на указанный период;
С 31-го дня просрочки по 90-й день, размер пени рассчитается из 1/150 ключевой ставки Банка России на указанный период;
С 91-го дня просрочки пеня составит 1/300 ключевой ставки Банка России на указанный период.

Пени не будут начисляться на сумму недоимки в том случае, если размер этой недоимки не превышает увеличенное на зарезервированные суммы положительное сальдо единого налогового счета в соответствующий календарный день.

В случае фактического уплаченного налога, но несданного уведомления, пени начисляться не будут.
В настоящий момент ключевая ставка составляет 21%, поэтому копить недоимку экономически не выгодно!

Организации и ИП с основным видом деятельности "Обрабатывающие производства" с 1 января 2025 года могу применять тариф по страховым взносам 7,6% вместо 15% при одновременном выполнении нескольких условий:
• включение в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства;
• основной вид деятельности включен в раздел «Обрабатывающие производства» ОКВЭД (за исключением деятельности по производству напитков, табачных изделий, кокса и нефтепродуктов, металлургическому производству);
• не менее 70% доходов составляют доходы от осуществления основного вида экономической деятельности.